LANIŠTE d.o.o.

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2024.

Lanište d.o.o., Zagreb 31. prosinca 2024. godine

Sadržaj

Stranica

Izvješće neovisnog revizora

1 - 7

Odgovornost za godišnje izvješće

Financijski izvještaji:

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Izvještaj o financijskom položaju

Izvještaj o novčanim tokovima

Izvještaj o promjenama kapitala

Bilješke uz financijske izvještaje

13 – 70

Izvješće poslovodstva i izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja

71 – 77

Razlika između GFI POD i MSFI izvještaja

Odluka o utvrđivanju godišnjeg izvješća

Odluka o upotrebi dobiti

PricewaterhouseCoopers d.o.o., Heinzelova 70, 10000 Zagreb, Hrvatska

T: +385 1 632 8888, F: +385 1 6111 556, www.pwc.hr

Trgovački sud u Zagrebu, broj Tt-99/7257-2, MBS: 080238978; OIB: 81744835353; Temeljni kapital: 240.228,28 EUR (1.810.000,00 kn) uplaćen u cijelosti; Uprava: John

Mathias Gasparac, predsjednik; Siniša Dušić, član; Tamara Maćašović, član; Poslovni račun: Raiffeisenbank Austria d.d., Magazinska 69, Zagreb, Hrvatska, IBAN:

HR8124840081105514875.

Izvješće neovisnog revizora

Vlasniku društva LANIŠTE d.o.o.

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja

Naše mišljenje s rezervom

Prema našem mišljenju, osim za moguće učinke pitanja opisanih u odjeljku Osnova za mišljenje s

rezervom, financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama, financijski položaj

društva LANIŠTE d.o.o. („Društvo”) na dan 31. prosinca 2024. godine i financijsku uspješnost i

novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog

izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji.

Naše mišljenje je usklađeno s našim dodatnim izvještajem Revizijskom odboru od 22. travnja 2025.

Što smo revidirali

Financijski izvještaji Društva obuhvaćaju:

● izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.

● izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2024.

● izvještaj o novčanim tokovima za tada završenu godinu

● izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu i

● bilješke uz financijske izvještaje, koje sadrže značajne informacije o računovodstvenim

politikama i ostale objašnjavajuće informacije.

Osnova za mišljenje s rezervom

Vrednovanje potraživanja po koncesijskom ugovoru

Kako je opisano u bilješci 1 Računovodstvene procjene i prosudbe te bilješci 13 Potraživanja po

koncesijskom ugovoru, Društvo ulaganje u projekt Arena Zagreb iskazuje kao dugotrajno potraživanje

od Zakupnika u skladu s odredbama Tumačenja br. 12 – Sporazumi o koncesijama za usluge

(skraćeno IFRIC 12) u financijskim izvještajima. Ugovorena osnovna zakupnina godišnje se indeksira

s HICP indeksom Europske monetarne unije („stopa inflacije”) koji objavljuje Eurostat, počevši od

početka trajanja zakupa pa sve do isteka ugovora. Kod početnog priznavanja i za naknadno mjerenje

potraživanja na svaki datum bilance, Društvo kod procjene budućih novčanih primitaka, koji proizlaze

iz projekta, pretpostavlja stopu inflacije od 0%, kako bi izračunalo amortizirani trošak preostalog

dugotrajnog potraživanja. Dodatno, kako je navedeno u bilješci 1 Računovodstvene procjene i

prosudbe, Zakupnik kasni s plaćanjem dijela svojih obveza prema Društvu, što zajedno s drugim

okolnostima opisanima u bilješci 1, ukazuje na značajan rizik budućeg kašnjenja u podmirenju dijela

obveza od strane Zakupnika, iako Društvo očekuje potpunu naplatu potraživanja. Društvo kod

procjene budućih novčanih tijekova pretpostavlja buduće novčane tijekove prema ugovorenim

rokovima dospijeća. Društvo nije pripremilo podrobnu analizu kojom bi se opravdala navedena stopa

inflacije kao ni izračun utjecaja kašnjenja plaćanja od strane Zakupnika na vrednovanje dugotrajnog

potraživanja po koncesijskom ugovoru kroz diskontiranje zakašnjelih budućih novčanih tijekova, stoga

nismo uspjeli potvrditi mogući utjecaj na vrednovanje amortiziranog troška opisanog dugotrajnog

potraživanja u izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2024. i 31. prosinca 2023.

godine, niti utjecaj na stavke izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaja o promjenama kapitala i

izvještaja o novčanim tokovima, a koji bi eventualno proizašli iz navedenog.

Obveza po osnovi izdanih obveznica

Kako je opisano u bilješci 20 Financijske obveze i bilješci 27 Financijski instrumenti, Društvo ima

obvezu po izdanoj obveznici iz 2015. godine. Knjigovodstveni iznos obveze po izdanoj obveznici

sastoji se od osnovne obveze koja predstavlja diskontirani iznos budućih anuiteta te derivativne

komponente koja je definirana odredbama Prospekta i predstavlja klauzulu po kojoj, u slučaju prodaje

Društva ili nekretnine Arene Zagreb, nastaje obveza iskupa obveznica u iznosu od 90% nominalne

vrijednosti trenutne obveze (glavnica uvećana za obračunatu kamatu). Prilikom procjene fer vrijednosti

navedenog derivativa potrebno je procijeniti vjerojatnost navedenog ishoda prodaje. Društvo nije

pripremilo podrobnu analizu kojom bi se opravdala korištena vjerojatnost prilikom procjene fer

vrijednosti navedenog derivativa. Shodno tomu, nismo mogli procijeniti mogući utjecaj korištene

vjerojatnosti na vrednovanje opisane obveze u izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca

2024. i 31. prosinca 2023. godine, niti utjecaj na stavke izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaja o

promjenama kapitala i izvještaja o novčanim tokovima u spomenutim razdobljima, a koji bi eventualno

proizašli iz navedenog.

Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše

odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću u odjeljku o

Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni te da čine odgovarajuću osnovu

za naše mišljenje s rezervom.

Neovisnost

Neovisni smo od Društva u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe

(uključujući Međunarodne standarde neovisnosti) koji je izdao Odbor za međunarodne standarde etike

za računovođe (Kodeks). Ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s Kodeksom.

Prema našim najboljim saznanjima i uvjerenju, izjavljujemo da nismo pružili nerevizijske usluge koje

su zabranjene člankom 5(1) Uredbe (EU) br. 537/2014 te, nadalje, da nismo pružili ostale dozvoljene

nerevizijske usluge Društvu u razdoblju od 1. siječnja 2024. do 31. prosinca 2024. godine.

Naš pristup reviziji

Pregled

Značajnost

● Značajnost za financijske izvještaje Društva kao cjeline: 1.025

tisuća eura, što predstavlja 1% ukupne imovine.

Ključna revizijska

pitanja

● Osim pitanja navedenih u odjeljku Osnova za mišljenje s

rezervom, nismo utvrdili nikakva dodatna ključna revizijska

pitanja.

Oblikovali smo našu reviziju utvrđujući značajnost i procjenjujući rizike značajnog pogrešnog

prikazivanja u financijskim izvještajima. Konkretno, razmatrali smo područja subjektivnih procjena

uprave; na primjer, značajne računovodstvene procjene koje uključuju pretpostavke i uzimaju u obzir

buduće događaje koji su inherentno neizvjesni. Kao i u svim našim revizijama, također smo obavili

postupke povezane sa zaobilaženjem internih kontrola od strane uprave, uključujući između ostalog i

analizu o tome postoje li dokazi koji bi upućivali na pristranost koja predstavlja rizik značajne pogreške

kao posljedicu prijevare.

Prilagodili smo opseg revizije kako bismo obavili dostatnu razinu posla koja nam omogućava

izražavanje mišljenja o financijskim izvještajima kao cjelini, uzimajući u obzir strukturu Društva,

računovodstvene procese i kontrole te djelatnost u kojoj Društvo posluje.

Značajnost

Na opseg naše revizije utjecala je naša primjena značajnosti. Revizija je oblikovana kako bi se moglo

steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikaza. Pogrešni

prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške. Smatraju se značajnima ako se razumno može

očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donesene na osnovi tih

financijskih izvještaja.

Na temelju naše profesionalne prosudbe utvrdili smo određene kvantitativne pragove značajnosti,

uključujući značajnost za financijske izvještaje kao cjeline, kako je prikazano u tablici u nastavku. Oni

su nam, zajedno s kvalitativnim razmatranjima, pomogli u određivanju opsega revizije, vrste,

vremenskog rasporeda i obujma naših revizijskih postupaka, kao i utvrđivanju utjecaja pogrešnog

prikazivanja, ako postoji, pojedinačno i u zbroju na financijske izvještaje kao cjeline.

Značajnost za financijske

izvještaje Društva kao

cjeline

1.025 tisuća eura

Kako smo je utvrdili

1% ukupne imovine

Obrazloženje za korišteno

odabrano mjerilo

Odabrali smo ukupnu imovinu kao mjerilo za Društvo jer smatramo

da to mjerilo najbolje odražava uspješnost Društva uzimajući u

obzir fluktuacije u prihodima, rashodima i rezultatu. Odabrali smo

1% na temelju naše profesionalne prosudbe što je u

odgovarajućem rasponu uobičajenih kvantitativnih pragova

značajnosti za kotirana društva.

Ključna revizijska pitanja

Osim pitanja opisanih u odjeljku Osnova za mišljenje s rezervom, zaključili smo da nema drugih

ključnih revizijskih pitanja koja treba navesti u našem izvješću.

Izvještavanje o ostalim informacijama

Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva, Izjavu

o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, pregled razlika između GFI POD i MSFI izvještaja,

Odluku o utvrđivanju godišnjeg izvješća i Odluku o upotrebi dobiti obuhvaćene Godišnjim izvješćem,

ali ne uključuju financijske izvještaje i naše izvješće revizora o njima.

Naše mišljenje o financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije.

U vezi s našom revizijom financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati gore navedene ostale

informacije te pri tome razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne financijskim

izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se na neki drugi način čini da su značajno

pogrešno prikazane.

U pogledu Izvješća poslovodstva i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja obavili smo

također postupke propisane odredbama Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske. Ti postupci

obuhvaćaju provjeru je li Izvješće poslovodstva sastavljeno u skladu s člankom 24. Zakona o

računovodstvu te uključuje li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja informacije definirane

u članku 25. Zakona o računovodstvu.

Na temelju posla koji smo obavili tijekom revizije, prema našem mišljenju:

● informacije u Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja za

financijsku godinu za koju su sastavljeni financijski izvještaji usklađene su, u svim značajnim

odrednicama, s financijskim izvještajima

● Izvješće poslovodstva sastavljeno je u skladu s člankom 24. Zakona o računovodstvu

● Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije definirane u članku 25.

Zakona o računovodstvu.

Nadalje, na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegovog okruženja stečenog u

okviru revizije, od nas se zahtijeva da izvijestimo ako zaključimo da postoje značajni pogrešni prikazi u

Izvješću poslovodstva, Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja i ostalim informacijama

dobivenim prije datuma ovog izvješća revizora. Kao što je opisano u odjeljku Osnova za mišljenje s

rezervom, Društvo je kod procjene budućih novčanih tokova koristilo indeksaciju za inflaciju od 0% te

kod procjene budućih novčanih tijekova pretpostavlja buduće novčane tijekove prema ugovorenim

rokovima dospijeća što utječe na vrednovanje dugotrajnog potraživanja od Koncesionara – Zakupnika

Dodatno, Društvo nije izradilo detaljnu analizu koja bi opravdala vjerojatnost korištenu prilikom

procjene fer vrijednosti derivativa. Nismo mogli zaključiti je li Izvješće poslovodstva pogrešno iskazano

u vezi s navedenim pitanjima kako je opisano u odjeljku Osnova za mišljenje s rezervom.

Odgovornost uprave i Revizijskog odbora za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prikaz financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim

standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji i za one interne kontrole za

koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez

značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da

nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, za objavljivanje okolnosti povezanih s vremenski

neograničenim poslovanjem ako je to primjenjivo te za korištenje računovodstvene osnove utemeljene

na vremenski neograničenom poslovanju, osim ako uprava namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti

poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.

Revizijski odbor je odgovoran za nadziranje procesa financijskog izvještavanja Društva.

Odgovornost revizora za reviziju financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog

pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše

mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije jamstvo da će revizija obavljena u skladu

s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kad ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati

uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajnima ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili

u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donesene na osnovi tih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, donosimo profesionalne prosudbe i održavamo

profesionalni skepticizam tijekom revizije. Također:

● Prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, uslijed

prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao odgovor na te rizike i

pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni kako bismo osigurali osnovu za naše

mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od

rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje,

namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.

● Stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo osmislili revizijske

postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o

učinkovitosti internih kontrola Društva.

● Ocjenjujemo primjerenost primijenjenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih

procjena koje donosi uprava i s njima povezanih objava.

● Zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj

neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, na temelju pribavljenih revizijskih dokaza,

zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu

izazvati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem.

Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u

našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u financijskim izvještajima ili, ako takve

objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci temelje se na revizijskim

dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji

ili okolnosti mogu dovesti do prekida vremenski neograničenog poslovanja Društva.

● Ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj financijskih izvještaja, uključujući i objave,

kao i odražavaju li financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima se temelje na način kojim

se postiže fer prezentacija.

Komuniciramo s Revizijskim odborom, između ostalih pitanja, o planiranom djelokrugu i vremenskom

rasporedu revizije te važnim revizijskim nalazima, uključujući značajne nedostatke u internim

kontrolama ako su otkriveni tijekom naše revizije.

Također dajemo izjavu Revizijskom odboru da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima

u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se

može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o radnjama poduzetim

u svrhu uklanjanja prijetnji ili primijenjenim mjerama zaštite.

Među pitanjima o kojima se komunicira s Revizijskim odborom, određujemo ona pitanja koja su od

najveće važnosti u reviziji financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga predstavljaju ključna

revizijska pitanja. Navedena pitanja opisujemo u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon

ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da

pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi

negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takve objave.

Izvješće o ostalim zakonskim i regulatornim zahtjevima

Imenovanje

Prvi put smo imenovani za revizore Društva 5. srpnja 2023. godine. Naše imenovanje obnavlja se

jednom godišnje odlukom skupštine s najnovijim ponovnim imenovanjem na dan 16. svibnja 2024. što

predstavlja ukupno neprekinuto razdoblje angažmana od 2 godine.

Izvješće o usklađenosti formata financijskih izvještaja sa zahtjevima Uredbe o

europskom jedinstvenom elektroničkom formatu („ESEF”)

Na temelju našeg ugovora, angažirani smo od strane uprave Društva za provođenje angažmana s

izražavanjem razumnog uvjerenja za provjeru usklađenosti prezentacije financijskih izvještaja Društva

za godinu koja je završila 31. prosinca 2024., a koji su sadržani u priloženoj elektroničkoj datoteci

laniste-2024-12-31-0-hr, (dalje u tekstu: financijski izvještaji) s primjenjivim zahtjevima za prezentaciju

(„Financijski izvještaji u ESEF formatu”).

Opis predmeta ispitivanja i primjenjivi kriteriji

Uprava Društva sastavila je financijske izvještaje u ESEF formatu u skladu sa zahtjevima članka 462.

stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20 i 83/21) („Zakon o tržištu

kapitala”) i s Delegiranom uredbom Komisije (EU) 2019/815 od 17. prosinca 2018. o dopuni Direktive

2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za

specifikaciju jednog elektroničkog formata za izvještavanje („Uredba o ESEF-u”). Navedeni propisi

predviđaju ispunjavanje sljedećih zahtjeva:

● financijski izvještaji sadržani u Godišnjem izvješću sastavljeni su u XHTML formatu

● podaci sadržani u financijskim izvještajima propisani Uredbom o ESEF-u i Zakonom o tržištu

kapitala označeni su i sve oznake ispunjavaju sljedeće zahtjeve:

○ korišten je XBRL jezik za označavanje,

○ korišteni su elementi osnovne taksonomije navedeni u Uredbi o ESEF-u s najbližim

računovodstvenim značenjem, osim ako nije napravljen dodatni element taksonomije u

skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u,

○ oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u.

Zahtjevi opisani u prethodnom odlomku određuju osnovu za primjenu u sastavljanju financijskih

izvještaja u ESEF formatu i, prema našem mišljenju, predstavljaju odgovarajuće kriterije za donošenje

zaključka s izražavanjem razumnog uvjerenja.

Odgovornost uprave i Revizijskog odbora

Uprava Društva odgovorna je za pripremu financijskih izvještaja u ESEF formatu u skladu sa

zahtjevima Uredbe o ESEF-u i Zakonom o tržištu kapitala. Osim toga, uprava Društva odgovorna je za

održavanje sustava internih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja u

ESEF formatu bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u i Zakona o tržištu

kapitala, uslijed prijevare ili pogreške.

Revizijski odbor odgovoran je za nadziranje procesa pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu

kao dijela procesa financijskog izvještavanja.

Naša odgovornost

Naša je odgovornost donijeti zaključak s izražavanjem razumnog uvjerenja, temeljen na pribavljenim

revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji u ESEF formatu, u svim značajnim

odrednicama u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u i Zakona o tržištu kapitala. Obavili smo

angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane

s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjen) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različiti od

revizija ili uvida u povijesne financijske informacije. Ovaj standard zahtijeva da smo usklađeni s etičkim

zahtjevima te da planiramo i provedemo postupke kako bismo dobili razumno uvjerenje o tome jesu li

financijski izvještaji u ESEF formatu pripremljeni, u svim značajnim odrednicama, u skladu s

primjenjivim zahtjevima.

Razumno uvjerenje visoka je razina izražavanja uvjerenja, ali nije jamstvo da će usluga izvršena u

skladu s MSIU 3000 (R) uvijek otkriti postojeće značajne pogrešne prikaze (značajna neusklađenost

sa zahtjevima).

Provedeni postupci

Priroda, vremenski okvir i obujam odabranih postupaka ovise o prosudbi revizora.

U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:

● pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u i Zakona o tržištu kapitala

● stekli smo razumijevanje sustava internih kontrola i procesa relevantnih za primjenu jedinstvenog

elektroničkog formata za izvještavanje za financijske izvještaje, uključujući izradu XHTML formata i

označavanje financijskih izvještaja

● provjerili smo je li XHTML format ispravno primijenjen

● ocijenili smo potpunost označavanja financijskih izvještaja korištenjem iXBRL jezika za

označavanje u skladu sa zahtjevima implementacije elektroničkog formata opisanim u Uredbi o

ESEF-u

● ocijenili smo prikladnost korištenja XBRL oznaka odabranih iz taksonomije ESEF-a te izradu

proširenih oznaka kada nije bilo moguće utvrditi odgovarajući element taksonomije ESEF-a i

● ocijenili smo prikladnost povezivanja elemenata proširene taksonomije s taksonomijom ESEF-a.

Uvjereni smo da su nam pribavljeni dokazi dostatni i primjereni te da čine odgovarajuću osnovu za

izražavanje našeg zaključka.

Zaključak

Prema našem mišljenju, na temelju provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji u

ESEF formatu za godinu koja je završila 31. prosinca 2024., sadržani u gore navedenoj priloženoj

elektroničkoj datoteci, pripremljeni su, u svim značajnim odrednicama, u skladu s Uredbom o ESEF-u i

Zakonom o tržištu kapitala.

Naš zaključak ne predstavlja mišljenje o istinitosti i fer prikazu financijskih izvještaja prezentiranih u

elektroničkom formatu. Osim toga, ne izražavamo nikakvo uvjerenje o ostalim informacijama

objavljenim u dokumentima u ESEF formatu.

Ovlašteni revizor angažiran kao partner za ovo izvješće neovisnog revizora je Iva Didović.

PricewaterhouseCoopers d.o.o.

Heinzelova 70, Zagreb

22. travnja 2025.

John Mathias Gasparac Iva Didović

Predsjednik Uprave Ovlašteni revizor

Lanište d.o.o., Zagreb 31. prosinca 2024. godine

Odgovornost za godišnje izvješće

Temeljem Zakona o računovodstvu, Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za svaku financijsku godinu

budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj

uniji („MSFI“), tako da istinito i fer prikazuju financijsko stanje i rezultate poslovanja društva Lanište d.o.o. (dalje u

tekstu: Društvo) za to razdoblje.

Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti.

Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo trajnosti poslovanja pri izradi financijskih izvještaja.

Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:

• da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajuće računovodstvene politike;

• da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne;

• da se primjenjuju važeći računovodstveni standardi;

• da se financijski izvještaji pripreme po načelu neograničenosti poslovanja.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija koje će u bilo koje doba s prihvatljivom

točnošću odražavati financijski položaj Društva, kao i za njihovu usklađenost s važećim hrvatskim Zakonom o

računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, te stoga i za poduzimanje razumnih

mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.

Osim toga, sukladno Zakonu o računovodstvu, Uprava je dužna sastaviti i Godišnje izvješće koje obuhvaća

financijske izvještaje, izvješće poslovodstva i izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. Izvješće

poslovodstva sastavljeno je sukladno zahtjevima članka 24. Zakona o računovodstvu, a izjava o primjeni kodeksa

korporativnog upravljanja sukladno zahtjevima članka 25. Zakona o računovodstvu. U skladu s Delegiranom

uredbom Komisije (EU) 2018/815 od 17. prosinca 2018. godine o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog

parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata

za izvještavanje („Uredba o ESEF-u“), Uprava Društva dužna je sastaviti i objaviti godišnji izvještaj u XHTML

formatu te opisno označiti godišnje financijske izvještaje sastavljene sukladno MSFI-jevima u XHTML formatu

koristeći XBRL oznake radi ispunjavanja uvjeta iz članka 462. Zakona o tržištu kapitala.

Uprava:

Danko Deban Dinko Pejković

direktor direktor

Lanište d.o.o.

Alexandera von Humboldta 4/b

10000 Zagreb

Republika Hrvatska

Zagreb, 22. travnja 2025. godine

LANIŠTE d.o.o.

IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja

	Bilješka	2024.	2023.
		EUR '000	EUR '000
Prihodi od prodaje	3	1.683	1.414
Prihod od kamata po osnovi koncesijskog ugovora (1)	13	7.777	10.020
Ostali poslovni prihodi	4	227	42
Poslovni prihodi		9.687	11.476
Troškovi materijala		(64)	(88)
Troškovi usluga	5	(1.202)	(1.028)
Troškovi osoblja	6	(1.600)	(1.361)
Amortizacija	12	(57)	(59)
Ostali poslovni rashodi	7	(16)	(20)
Vrijednosna usklađenja financijske imovine - neto	8	524	75
Ostali dobici / (gubici) iz poslovanja – neto	9	3	110
Dobitak iz poslovanja		7.275	9.105
Financijski prihodi		1.435	1.473
Kamatni troškovi		(2.684)	(2.807)
Financijski rashodi – neto	10	(1.249)	(1.334)
Dobit prije oporezivanja		6.026	7.771
Porez na dobit	11	(1.255)	(1.531)
Neto dobit razdoblja		4.771	6.240
Ostala sveobuhvatna dobit		-	-
Sveobuhvatna dobit razdoblja		4.771	6.240

(1) Odnosi se na Ugovor o Zakupu Arene Zagreb.

LANIŠTE d.o.o.

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU

NA DAN 31. PROSINCA 2024.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja

	Bilješka	31. prosinca	31. prosinca	1. siječnja
		2024.	2023.	2023.
			Prepravljeno*	Prepravljeno*
		EUR '000	EUR '000	EUR '000
Nekretnine, postrojenja i oprema	12	667	725	778
Potraživanja po koncesijskom ugovoru (2)	13	73.907	75.762	75.293
Depoziti	14	7.745	7.745	7.745
Dani zajmovi	15	10.176	11.565	12.990
Odgođena porezna imovina	16	145	196	203
Dugotrajna imovina		92.640	95.993	97.009
Potraživanja od kupaca i ostala
(3)	17	7.566	5.255	4.426
potraživanja
Potraživanja za porez na dobit	21	121	-	-
Ugovorna imovina	3	373	149	306
Depoziti	14	5	5	43
Dani zajmovi	15	1.592	2.218	1.696
Novac i novčani ekvivalenti	18	239	350	1.449
Kratkotrajna imovina		9.896	7.977	7.920
Ukupno imovina		102.536	103.970	104.929
Upisani kapital	19	20.857	20.857	20.857
Kapitalne rezerve	19	12.458	12.458	12.458
Zadržana dobit		17.534	13.166	7.201
Dobit tekućeg razdoblja		4.771	6.240	9.745
Kapital i rezerve		55.620	52.721	50.261
Rezerviranja	24	56	52	-
Financijske obveze	20	32.956	36.733	40.296
Obveze za primljene depozite	22	7.791	7.791	7.753
Obveze prema dobavljačima i ostale
obveze	23	59	431	59
Dugoročne obveze		40.862	45.007	48.108
Rezerviranja	24	283	69	-
Financijske obveze	20	5.022	4.919	5.081
Obveza za porez na dobit	21	-	493	994
Obveze prema dobavljačima i ostale
obveze	23	743	759	485
Ugovorne obveze	3	6	2	-
Kratkoročne obveze		6.054	6.242	6.560
Ukupno obveze		46.916	51.249	54.668
Ukupno kapital i obveze		102.536	103.970	104.929

*Prepravljeno sukladno promjeni računovodstvene politike uslijed usvajanja Dodatka MRS-u 1, vidjeti bilješku 1.

(2) Odnosi se na Ugovor o zakupu Arene Zagreb.

(3) Uključuje kratkoročni dio dugoročnog potraživanja po koncesijskom ugovoru.

LANIŠTE d.o.o.

IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja

	Bilješka	2024.	2023.
Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti		EUR '000	EUR '000
Dobit razdoblja prije poreza		6.026	7.771
Usklađenja:
Amortizacija postrojenja i opreme	12	57	59
Troškovi kamata	10	2.684	2.807
Promjene fer vrijednosti derivativa	10	(828)	(870)
Prihodi od kamata	10	(607)	(603)
Dodjela dionica matice	6	61	-
Promjene u rezerviranjima	6	255	121
Vrijednosna usklađenja imovine, neto	8	(524)	(75)
Usklađenja za ostale nenovčane promjene	9	(3)	(110)
		1.095	1.329
Rezultat iz poslovnih aktivnosti prije promjene radnog		7.121	9.100
kapitala
Kretanje imovine:
Povećanje potraživanja		(247)	(1.052)
Kretanje obveza:
(Smanjenje) / povećanje obveza		(423)	806
Novac generiran poslovanjem		6.451	8.854
Primljene kamate		67	1
Plaćene kamate		(767)	(735)
Porez na dobit		(1.568)	(2.025)
Neto novčani tokovi generiran iz poslovnih aktivnosti		4.183	6.095
Novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti
Kupnja opreme	12	(2)	(6)
Dani zajmovi		(28)	(14)
Povrat danih zajmova		9	4
Primici (izdaci) za kratkoročne depozite – neto		-	25
Neto novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti		(21)	9
Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti
Otplata kredita i obveznica	20	(2.791)	(2.957)
Otplata obveza za najam	20	(37)	(34)
Izdaci za isplatu udjela u dobiti		(2.385)	-
Primici od danih kratkoročnih zajmova matici i ovisnom	20	940	6
društvu matice
Izdaci za dane kratkoročne zajmove matici i ovisnom	20	-	(4.218)
društvu matice
Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti		(4.273)	(7.203)
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata		(111)	(1.099)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja		350	1.449
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	18	239	350

LANIŠTE d.o.o.

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja

	Upisani kapital	Kapitalne rezerve	Zadržana dobit	Dobit razdoblja	Ukupno
	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000
Na dan 1. siječnja 2023.	20.857	12.458	7.201	9.745	50.261
Dobit razdoblja	-	-	-	6.240	6.240
Ostala sveobuhvatna dobit razdoblja	-	-	-	-	-
Sveobuhvatna dobit razdoblja	-	-	-	6.240	6.240
Transakcije s vlasnikom:
Ostali odnosi s vlasnikom (4)	-	-	(3.780)	-	(3.780)
Raspored dobiti prethodnog	-	-	9.745	(9.745)	-
razdoblja
Na dan 31. prosinca 2023.	20.857	12.458	13.166	6.240	52.721
Dobit razdoblja	-	-	-	4.771	4.771
Ostala sveobuhvatna dobit razdoblja	-	-	-	-	-
Sveobuhvatna dobit razdoblja	-	-	-	4.771	4.771
Transakcije s vlasnikom:
Isplata udjela u dobiti	-	-	(2.385)	-	(2.385)
Dodjela dionica matice (bilješka 6)	-	-	61	-	61
Ostali odnosi s vlasnikom (4)	-	-	452	-	452
Raspored dobiti prethodnog	-	-	6.240	(6.240)	-
razdoblja
Na dan 31. prosinca 2024.	20.857	12.458	17.534	4.771	55.620

(4) Odnosi se na vrednovanje zajmova danih matici i ovisnim društvima matice.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

1. Opće informacije

LANIŠTE d.o.o. za graditeljstvo i usluge je društvo s ograničenom odgovornošću.

Mjesto registracije: Zagreb, Republika Hrvatska.

Sjedište Društva: Alexandera von Humboldta 4/b, Zagreb, Republika Hrvatska.

Glavna djelatnost: davanje u zakup i održavanje Arene Zagreb.

Mjesto obavljanja djelatnosti: Zagreb, Republika Hrvatska.

Usklađenost

Financijski izvještaji pripremljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (dalje u tekstu:

„MSFI“) koji se primjenjuju u Europskoj uniji te su na snazi na dan 31. prosinca 2024. godine.

Osnova pripreme

Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka događaja i na temelju načela povijesnog troška.

Vremenska neograničenost poslovanja

Financijski izvještaji sastavljeni su pod pretpostavkom neograničenog nastavka poslovanja.

Kratkoročne obveze Društva veće su od kratkotrajne imovine, što je posljedica iskazivanja ugrađenog derivativa po

osnovi obveznice, a koje se temelji na pretpostavci aktiviranja call opcije – jednokratnog iskupa obveznica u slučaju

promjene vlasništva nad udjelima u Društvu (bilješka 20). Novčani priljevi od potraživanja po osnovi koncesijskog

ugovora (zakup Arene Zagreb) i/ili od eventualne prodaje potraživanja po osnovi koncesijskog ugovora dovoljni su

za podmirenje svih obveza Društva.

Uprava Društva smatra primjerenim korištenjem pretpostavke neograničenog vremena poslovanja prilikom

sastavljanja financijskih izvještaja za 2024. godinu.

OIB i MBS

OIB: 37553848651

MBS: 080421718

Vlasnička struktura

Izravni vlasnik Društva: Ingra nekretnine d.o.o.

Krajnja matica: INGRA, dioničko društvo za inženjering, graditeljstvo i energetiku (dalje u tekstu: Matica)

Matica drži sve udjele u društvu Ingra nekretnine d.o.o.

Društvo posluje u sklopu Ingra Grupe koju čine Matica i njezina ovisna društva (dalje u tekstu: Grupa).

Konsolidirani financijski izvještaji Matice dostupni su na internet stranicama Zagrebačke burze www.zse.hr

Funkcionalna valuta

Funkcionalna valuta je euro (EUR).

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Zaposlenici

Na dan 31. prosinca 2024. godine Društvo je imalo 36 zaposlenika (31. prosinca 2023. godine: 36 zaposlenika).

Prosječan broj zaposlenih na temelju stanja na kraju kvartala tijekom 2024. godine iznosio je 36 (2023. godine: 38).

Broj zaposlenika tijekom 2024. godine na temelju sati rada iznosio je 36 (2023. godine: 35).

Uprava (ključni menadžment) tijekom 2024. i 2023. godine

• Danko Deban, direktor

• Dinko Pejković, direkto r

Izmjene računovodstvenih politika

Računovodstvene politike su primjenjivane konzistentno.

Tijekom 2024. godine nije bilo utjecaja primjene novih računovodstvenih politika. Sažetak značajnih informacija o

računovodstvenim politikama nalazi se u bilješci 2.

Društvo je primijenilo niz izmjena i dopuna međunarodnih računovodstvenih standarda koje je objavio Odbor za

međunarodne računovodstvene standarde i usvojeni su u Europskoj uniji, a koji su obvezni za izvještajno

razdoblje koje počinje 1. siječnja 2024. godine ili nakon tog datuma. Usvajanje Dodataka MRS-u 1 imalo je

značajan utjecaj na iznose iskazane u ovim financijskim izvještajima. Ostale izmjene i dopune nisu imale utjecaj

na objave ili na iznose iskazane u ovim financijskim izvještajima.

a) Prva primjena novih izmjena postojećih standarda na snazi za tekuće izvještajno razdoblje

U tekućoj godini Društvo je primijenilo niz izmjena i dopuna međunarodnih računovodstvenih standarda koje je

objavio Odbor za međunarodne računovodstvene standarde („OMRS“) i usvojeni su u Europskoj uniji („EU“), a koji

su obvezni za izvještajno razdoblje koje počinje 1. siječnja 2024. godine ili nakon tog datuma.

Standard	Naslov
Dodaci MSFI-ju 16	Najmovi: Obveza po osnovi najma u transakciji
	prodaje s povratnim najmom
Dodaci MRS-u 1	Klasifikacija obveza u kratkoročne ili dugoročne
	Izvještaj o novčanim tokovima i Financijski
Dodaci MRS-u 7 i MSFI-ju 7	instrumenti: Objave: Financijski aranžmani
	dobavljača

Dodaci MRS-u 1 imali su utjecaj na reklasifikaciju financijskih obveza - obveze za izdane obveznice iz kratkoročne

u dugoročnu poziciju. Utjecaj navedenog Dodatka na dan 31. prosinca 2023. godine i 1. siječnja 2023. godine

prikazan je u nastavku. Ostale navedene izmjene nisu imale značajan utjecaj na objave ili na iznose iskazane u

ovim financijskim izvještajima.

	Objavljeno		Reklasificirano
	31. prosinca	Reklasifikacija	31. prosinca
EUR '000	2023.		2023.
Financijske obveze	21.510	15.223	36.733
Ostale dugoročne obveze	8.222	-	8.222
Dugoročne obveze	29.732	15.223	44.955
Financijske obveze	20.142	(15.223)	4.919
Ostale kratkoročne obveze	1.254	-	1.254
Kratkoročne obveze	21.396	(15.223)	6.173

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

	Objavljeno		Reklasificirano
	31. prosinca	Reklasifikacija	1. siječnja
EUR '000	2022.		2023.
Financijske obveze	23.165	17.131	40.296
Ostale dugoročne obveze	7.812	-	7.812
Dugoročne obveze	30.977	17.131	48.108
Financijske obveze	22.212	(17.131)	5.081
Ostale kratkoročne obveze	1.479	-	1.479
Kratkoročne obveze	23.691	(17.131)	6.560

b) Standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji, ali još

nisu na snazi

Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja, Društvo nije primijenilo sljedeće nove i revidirane međunarodne

računovodstvene standarde koje je izdala i usvojila EU, ali još nisu na snazi:

Standard	Naslov	EU datum
		usvajanja
Dodaci MRS-u 21	Nedostatak zamjenjivosti	1.1.20	25.

Društvo ne očekuje da će usvajanje gore navedenih standarda imati značajan utjecaj na financijske izvještaje

Društva u budućim razdobljima.

Izmjene računovodstvenih politika (nastavak)

c) Novi standardi i izmjene standarda koje je objavio OMRS, ali još nisu usvojeni u Europskoj uniji

Trenutno se standardi koje je usvojila EU ne razlikuju značajno od propisa koje je usvojio Odbor za međunarodne

računovodstvene standarde, osim sljedećih novih standarda i izmjena postojećih standarda, koje EU još nije usvojila

na datum izdavanja ovih financijskih izvješća:

Standard	Naslov		Status usvajanja u EU
	Dodaci klasifikaciji i mjerenju financijskih instrumenata
Dodaci MSFI-ju 9 i	(objavljeni 30. svibnja 2024. godine i na snazi za		Još nije usvojeno
MSFI-ju 7	godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1.
	siječnja 2026. godine)
Godišnja poboljšanja	Godišnja poboljšanja MSFI-jeva (objavljena u srpnju		Još nije usvojeno
MSFI-jeva	2024.	godine i na snazi od 1. siječnja 2026. godine)
Dodaci MSFI-ju 9 i	prirodnim uvjetima (objavljeni 18. prosinca 2024. godine,	U vezi s ugovorima o električnoj energiji koja ovisi o	Još nije usvojeno
MSFI-ju 7	na snazi od 1. siječnja 2026. godine)
	Prezentiranje i objave u financijskim izvještajima
	(objavljen 9. travnja 2024. godine i na snazi za godišnja
MSFI 18	razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2027.	godine) – Društvo trenutno razmatra utjecaj na svoje	Još nije usvojeno
	financijske izvještaje.
MSFI 19	Ovisna društva koja nemaju obvezu javnog objavljivanja:	Objave (objavljen 9. svibnja 2024. godine i na snazi za	Još nije usvojeno
	godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1.
	siječnja 2027. godine)

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Izmjene računovodstvenih politika (nastavak)

Standard	Naslov	Status usvajanja u EU
	Odgođeno priznavanje prihoda i rashoda u sustavu
MSFI 14	propisanih cijena (objavljen 30. siječnja 2014. godine i	Još nije usvojeno
	na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili
	nakon 1. siječnja 2016. godine)
	Prodaja ili unos imovine između investitora i njegovog
Dodaci MSFI-ju 10 i	pridruženog društva ili zajedničkog pothvata (objavljeni	Još nije usvojeno
MRS-u 28	11. rujna 2014. godine i na snazi za godišnja razdoblja
	koja počinju na dan ili nakon dana koji će utvrditi IASB)

Osim ako gore nije drugačije navedeno, Društvo ne očekuje da će usvajanje gore navedenih standarda imati

značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva u budućim razdobljima.

Računovodstvo zaštite portfelja financijske imovine i obveza, čija načela EU nije usvojila, ostaje neregulirano.

Prema procjenama Društva, primjena računovodstva zaštite na portfelj financijske imovine ili obveza u skladu s

MRS-om 39: “Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje” ne bi značajno utjecala na financijske izvještaje ako

bi se primijenila na datum bilance.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Mjerenje fer vrijednosti

Fer vrijednosti mjere se u odnosu na informacije prikupljene od trećih strana, u kojem slučaju Uprava i korporativna

funkcija Financija ocjenjuju koliko dokazi prikupljeni od trećih strana osiguravaju da navedene procjene fer

vrijednosti ispunjavaju zahtjeve MSFI-jeva, uključujući i razinu iz hijerarhije fer vrijednosti u koju bi te procjene

trebale biti klasificirane. Fer vrijednosti kategoriziraju se u različite razine u hijerarhiji fer vrijednosti na temelju

ulaznih varijabli koje se koriste u tehnikama procjene kao što slijedi:

• Razina 1 - kotirane cijene (nekorigirane) na aktivnim tržištima za identičnu imovinu ili obveze;

• Razina 2 - ulazne varijable koje ne predstavljaju kotirane cijene uključene u razinu 1, a radi se o ulaznim

varijablama za imovinu ili obveze koje su vidljive bilo izravno (npr. kao cijene), bilo neizravno (npr.

izvedene iz cijena);

• Razina 3 - ulazne varijable za imovinu ili obveze koje se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima

(ulazne varijable koje nisu vidljive).

Fer vrijednost imovine ili obveze kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na

dan izvještavanja. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane cijene poznate temeljem burze, aktivnosti brokera,

industrijske skupine ili regulatorne agencije, a te cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne transakcije prema

uobičajenim trgovačkim uvjetima. Fer vrijednost imovine ili obveze kojima se ne trguje na aktivnom tržištu utvrđuje

se korištenjem tehnika procjene. Te tehnike procjene zahtijevaju maksimalno korištenje vidljivih tržišnih podataka

gdje je to moguće, a oslanjaju se što je manje moguće na procjene specifične za pojedini subjekt. Ukoliko su sve

značajnije ulazne varijable potrebne za fer vrednovanje vidljive, procjena fer vrijednosti se kategorizira kao razina

2. Ako se jedna ili više značajnih ulaznih varijabli ne temelji na vidljivim tržišnim podacima, procjena fer vrijednosti

kategorizira se kao razina 3.

Napravljene su sljedeće značajnije procjene fer vrijednosti imovine i obveza u okviru pripreme financijskih izvještaja,

a koje su detaljnije objašnjene u sljedećim bilješkama:

• bilješka 13: Potraživanje po koncesijskom ugovoru;

• bilješka 20: Financijske obveze.

Imovina i obveze čije se fer vrijednosti značajno razlikuju od njihove knjigovodstvene vrijednosti su sljedeće:

• bilješka 13: Potraživanje po koncesijskom ugovoru;

• bilješka 20: Financijske obveze - Obveza za izdane obveznice.

Procijenjena fer vrijednost gore navedenih financijskih instrumenata te tehnike i ulazni podaci korišteni prilikom

utvrđivanja fer vrijednosti nalaze se u bilješci 27.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Računovodstvene procjene i prosudbe

U postupku pripreme financijskih izvještaja Uprava daje prosudbe i procjene koje imaju utjecaja na primjenu

računovodstvenih politika i iznose priznate u financijskim izvještajima (imovinu, obveze, prihode i troškove).

Procjene i povezane prosudbe se kontinuirano preispituju. Promjene procjena utječu na iznose u financijskim

izvještajima prospektivno.

a. U nastavku su opisana područja koje uključuju viši stupanj prosudbe, odnosno područja gdje su

pretpostavke prilikom utvrđivanja knjigovodstvene vrijednosti značajne za financijske izvještaje.

• bilješka 3: Prihodi od ugovora s kupcima – priznavanje prihoda od održavanja Arene Zagreb – procjena

očekivanih prihoda;

• bilješka 13: Potraživanja po koncesijskom ugovoru – objavljivanje fer vrijednosti imovine - određivanje

budućih priljeva kao posljedica kretanja buduće inflacijske stope;

• bilješka 16: Odgođena porezna imovina – priznavanje i mjerenje odgođene porezne imovine –

raspoloživost buduće dobiti na temelju koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina;

• bilješka 20: Financijske obveze – ugrađeni derivativ po osnovi obveznice – određivanje budućeg

novčanog toka po osnovi izdanih obveznica, a koji se temelji na prosudbi o aktiviranju call opcije

ugovorene u prospektu obveznice (obveze jednokratnog iskupa obveznica u slučaju prodaje udjela u

Društvu ili prodaje potraživanja po koncesijskom ugovoru);

• bilješka 24: Rezerviranja – priznavanje i mjerenje priznatih iznosa – prosudba o visini otpremnina

nagrade za zaposlenike;

• bilješka 25: Odnosi s povezanim stranama – mjerenje očekivanih gubitaka financijskih instrumenata

(kreditne obveze ovisnih društava) u kojima je Društvo sudužnik;

• bilješka 27: Financijski instrumenti – mjerenje očekivanog gubitka kod potraživanja po koncesijskom

ugovoru i ostalim potraživanjima – prosudba vjerojatnosti 12-mjesečnog gubitka.

b. U nastavku je opisano područje u kojem postoji značajni rizik od promjena knjigovodstvenih iznosa u

sljedećem izvještajnom razdoblju, kao posljedica korištenih procjena i prosudbi.

• bilješka 13: Potraživanje po koncesijskom ugovoru.

Potraživanje se odnosi na dugotrajni zakup Arene temeljem Ugovora o zakupu, čije su temeljne odredbe opisane

u bilješci 13. Knjigovodstveni iznos potraživanja temelji se na očekivanim (ugovorenim) priljevima po osnovi zakupa

Arene Zagreb sve do isteka Ugovora o zakupu (završetak 2036. godine), koji se diskontiraju na dan izvještaja o

financijskom položaju originalnom efektivnom kamatnom stopom od 8%.

Efektivna kamatna stopa utvrđena je na temelju procjene kreditnog rizika na temelju dugoročnog duga koncesionara

- zakupnika Arene Zagreb, društva Zagrebački holding d.o.o. (dalje u tekstu: Zakupnik ili Koncesionar) na kraju

2008. godine, uzimajući u obzir duljinu trajanja Ugovora o zakupu i ostale njegove specifičnosti. Sukladno Ugovoru

o zakupu, iznos godišnje zakupnine za Arenu Zagreb ovisi o godišnjoj stopi inflacije, točnije o kretanju HICP indeksa

Europske monetarne unije objavljenog od strane Eurostata. Sukladno Ugovoru o zakupu, indeksacija se provodi

na godišnjoj osnovi. Društvo prilikom procjene budućih godišnjih iznosa zakupnina uključuje promjenu iznosa

zakupnine za sljedeću financijsku godinu.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Računovodstvene procjene i prosudbe (nastavak)

Tako je, primjerice, prilikom vrednovanja predmetne imovine na dan 31. prosinca 2024. godine Društvo očekivane

buduće godišnje iznose zakupnine za Arenu Zagreb uskladilo za HICP indeks (stopa promjene cijene – inflacijska

stopa) koji se odnosi na 2024. godinu, a koji je objavljen početkom 2025. godine, te koji se sukladno Ugovoru o

zakupu primjenjuje na zakupninu za 2025. godinu, kao i za kasnije godine. Društvo se prilikom vrednovanja

predmetnog potraživanja ne upušta u procjenu promjene iznosa zakupnine za daljnje godine trajanja Ugovora o

zakupu. Društvo za daljnje godine trajanja Ugovora o zakupu (do 2036. godine) pretpostavlja godišnju stopu inflaciju

od 0%.

Društvo smatra da ne postoji niti jedan javno dostupan, a ujedno relevantan i pouzdan izvor podataka, koji sadrži

tako dugoročnu projekciju inflacijske stope. Zbog izrazite volatilnosti u kretanju povijesnih stopa inflacije od početka

trajanja zakupa Arene Zagreb (od 2009. godine), Društvo se prilikom procjene budućih kretanja novčanih tokova

ne oslanja na povijesne podatke.

Da je prilikom procjene budućih iznosa zakupnine uzeta u obzir godišnja inflacijska stopa različita od 0%,

knjigovodstveni iznos predmetne imovine bio bi veći, a posljedično tome i iznos ukupne imovine i ukupnog kapitala

Društva. U nastavku se prikazuje osjetljivost knjigovodstvenog iznosa predmetne imovine na primjenu različitih

stopa inflacije. Donji prikaz pokazuje knjigovodstveni iznos imovine na dan 31. prosinca 2024. godine pod

pretpostavkom primjene različitih inflacijskih stopa u procjeni budućih novčanih tokova, uz nepromijenjene ostale

varijable koje utječu na knjigovodstvenu vrijednost (originalna efektivna kamatna stopa, stopa očekivanih kreditnih

gubitka - PD). Prikazani raspon primijenjenih inflacijskih stopa odražava volatilnost u povijesnim razdobljima,

točnije, od početka trajanja Ugovora o zakupu do dana izvještaja o financijskom položaju.

Analiza osjetljivosti na dan 31. prosinca 2024. godine

	Knjigovodstveni	Pozitivna razlika u odnosu
Stopa	iznosi primjenom	na knjigovodstveni iznos
inflacije	različitih inflacijskih	iskazan na dan
	stopa	31.12.2024.
	EUR '000	EUR '000
2,20%	89.721	8.382
2,00%	89.054	7.715
1,80%	88.395	7.056
1,50%	87.420	6.081
1,00%	85.830	4.491

U trenutku izrade financijskih izvještaja ne postoji značajan rizik od smanjenja knjigovodstvenog iznosa u narednoj

godini kao posljedica kretanja HICP indeksa.

Na dan potpisivanja Ugovora o zakupu, dana 14. lipnja 2007. godine, Republika Hrvatska i Grad Zagreb potpisali

su Sporazum o zajedničkom financiranju Arene Zagreb kojim je utvrđeno da će zajednički u jednakim omjerima

(50:50) sufinancirati Zakupniku iznos potreban za plaćanje zakupnine po Ugovoru o zakupu.

Zakupnik ne osporava iznose zakupnine sukladno Ugovoru o zakupu, već je podmiruje sa zakašnjenjem. Republika

Hrvatska i Grad Zagreb Zakupniku nadoknađuju osnovnu zakupninu, koja sukladno Ugovoru o zakupu iznosi

godišnje 7.200 tisuća EUR + PDV. Zakupnik je protiv Republike Hrvatske i Grada Zagreba pokrenuo sudski

postupak radi naplate svojih potraživanja.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Računovodstvene procjene i prosudbe (nastavak)

Zbog navedenog, Zakupnik kasni s plaćanjem svojih obveza prema Društvu vezanih za dio zakupnine koja se

odnosi na indeksaciju te su na godišnjoj razini uplaćeni iznosi po osnovi zakupnine manji od ugovorenih i fakturiranih

iznosa. Godišnja ugovorena zakupnina uvećana za PDV na dan 31. prosinca 2024. godine iznosi 12.084 tisuća

eura (31. prosinca 2023. godine: 11.465 tisuća eura).

Iznos dospjelih fakturiranih potraživanja Društva od Zakupnika po osnovi zakupnine iskazan je u bilješci 17.

Knjigovodstveni iznos potraživanja utvrđuje se na temelju plaćanja u ugovorenim rokovima dospijeća.

Naknada revizora

Ugovorena naknada za zakonom propisanu reviziju godišnjih financijskih izvještaja za 2024. godinu iznosila je 24

tisuće eura (2023. godine: 17 tisuća eura).

Rizik upravljanja kapitalom

Upravljanje kapitalom od strane Društva provodi se tako da se osigurava daljnje poslovanje i pritom omogući

adekvatni povrat dioničarima kroz optimizaciju odnosa kapitala i dugovanja.

Struktura kapitala Društva sastoji se od obveza, novca i novčanih ekvivalenata i kapitala pripadajućeg članovima

Društva, koji uključuje temeljni kapital, rezerve i zadržanu dobit.

Društvo upravlja kapitalom i vrši potrebne usklade istog u skladu s promjenama ekonomskih uvjeta na tržištu i

značajkama rizika svoje imovine. U svrhu usklade ili održavanja kapitalne strukture, Društvo može donijeti odluku

o distribuciji kapitala vlasniku, povećati / smanjiti temeljni kapital, prodati imovinu da smanji obveze i slično. Ciljevi,

politike i procesi nisu bili mijenjani tijekom razdoblja koja završavaju 31. prosinca 2024. godine i 31. prosinca 2023.

godine.

Pokazatelj zaduženosti Društva je kako slijedi:

	31. prosinca 2024.	31. prosinca 2023.
	EUR '000	EUR '000
Dug (financijske obveze) /i/	37.978	41.652
Umanjeno za novac i novčane ekvivalente	(239)	(350)
Neto dug	37.739	41.302
Kapital	55.620	52.721
Kapital i neto dug	93.359	94.023
Pokazatelj zaduženosti	40%	44%

/i/ Uključuje cjelokupan iznos financijskih obveza iskazan u bilješci 20 (obveze za kredite, obveze za izdane

obveznice, obveza za najam).

Ostale informacije bitne za razumijevanje financijskih izvještaja

Društvo upravlja određenim korporativnim funkcijama Grupe. U tom smislu, u Društvu nastaju poslovne aktivnosti

koje proizlaze iz odnosa s Maticom i njezinim ovisnim društvima. Priljevima od zakupa Arene Zagreb Društvo

financira poslovanje Grupe i ostala ovisna društva Grupe. Osim poslovanja koje proizlazi iz dugoročnog zakupa

Arene Zagreb, Društvo nema drugih značajnih poslovnih aktivnosti prema trećima.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

2. Značajne informacije o računovodstvenim politikama

a) Računovodstvo koncesija

Računovodstvo koncesija primjenjuje se na ugovor o javno-privatnom partnerstvu, u kojem se Društvo pojavljuje

kao privatni partner, sukladno kojem ugovoru Društvo ima obvezu financirati izgradnju imovine koja se koristi za

pružanje javnih usluga i dati Koncesionaru (javnom partneru) navedenu imovinu u dugoročni najam. Koncesionar

(javni partner) u potpunosti kontrolira upotrebu takve imovine, odnosno njezin način korištenja (vrstu usluga, cijenu

i slično). Zbog toga što Društvo ne kontrolira upotrebu predmetne imovine, ugovor nije u opsegu MRS-a 16 –

„Nekretnine, postrojenja i oprema“ te se izgrađena imovina ne iskazuje kao nekretnina na poziciji dugotrajne

imovine. Ugovor nije u opsegu MSFI-a 16 – „Najmovi“ i ne predstavlja financijski najam s pozicije Društva zbog

toga što ne zadovoljava osnovna obilježja financijskih najmova:

➢ Društvo kao formalni vlasnik imovine ne kontrolira bilo kakvu značajnu rezidualnu vrijednost imovine –

Društvo za vrijeme trajanja ugovora ne može prodati imovinu, založiti je bez suglasnosti Koncesionara

(javnog partnera) te imovina po isteku ugovora, uz simboličnu naknadu, prelazi u vlasništvo

Koncesionara (javnog partnera);

➢ ekonomski vijek predmetne imovine (zemljišta i sagrađene građevine) je značajno dulji od trajanja

ugovora;

➢ Koncesionar (javni partner) ima pravo u svakom trenutku raskinuti ugovor i preuzeti vlasništvo nad

imovinom po naknadi koja je značajno viša od fer vrijednosti imovine.

Društvo priznaje financijsku imovinu (potraživanje) u mjeri u kojoj ima bezuvjetno ugovorno pravo na primanje

novčanih sredstva ili druge financijske imovine od Koncesionara (javnog partnera) za dugoročni najam. Društvo

ima bezuvjetno pravo na primanje novčanih sredstava ako Koncesionar (javni partner) jamči da će platiti određene

ili odredive iznose.

Društvo mjeri financijsku imovinu (potraživanje) prema fer vrijednosti u trenutku inicijalnog priznavanja, i naknadno

mjereno po amortiziranom trošku, primjenom originalne efektivne kamatne stope, osim ako ne dođe do značajnog

pogoršanja kreditnog rizika. U trenutku inicijalnog potraživanja, u vrijednost financijske imovine (potraživanja)

ulaze prihodi od izgradnje priznati u skladu s MSFI 15 – „Prihodi od ugovora s kupcima“.

Društvo priznaje prihode od održavanja u skladu s MSFI 15 – „Prihodi od ugovora s kupcima“. Prihod - iznos

naknade za koji Društvo očekuje da će Koncesionar (javni partner) dobiti pružene usluge - priznaje se kad se

ispune obveze izvršenja.

b) Priznavanje prihoda

Prihodi se priznaju pod uvjetom da s kupcem postoji sporazum komercijalne naravi na temelju kojeg se mogu

utvrditi prava i obveze svake ugovorne strane te na temelju kojeg su poznati uvjeti i rokovi plaćanja. Naplata

ugovorene naknade mora biti vjerojatna.

Prihodi se priznaju kada se kontrola nad dobrima ili uslugama prenosi na kupca. Čimbenici koji mogu ukazivati

na trenutak prijenosa kontrole imovine uključuju fizički posjed, pravno vlasništvo, pravo na naknadu koju imovina

proizvodi i sl.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Priznavanje prihoda (nastavak)

Prihodi se mogu priznati tijekom vremena ako kupac istovremeno prima i konzumira sve koristi koje mu se

omogućuju ili kada se kupcu stvara ili poboljšava imovina koju posjeduje.

Ako su zadovoljeni uvjeti za priznavanje prihoda tijekom vremena (kroz više izvještajnih razdoblja), na dan

financijskog izvještavanja mora se mjeriti napredak u izvršenju ugovorenih činidbi. Napredak se mjeri na temelju

troškova ugovora (input metoda).

Prihodi se priznaju u iznosu transakcijske cijene koja se očekuje u zamjenu za prijenos usluga kupcima. Obećana

naknada može uključivati fiksne iznose, varijabilne iznose ili oboje. Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene

naknade ili potraživanja za prodane proizvode, robu ili usluge. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za

porez na dodanu vrijednost, rabate i diskonte.

U slučaju varijabilnih ugovornih naknada s kupcima, prihodi se priznaju do iznosa za koji postoji velika vjerojatnost

da se u kasnijim periodima ukupni priznati prihodi neće morati naknadno ispravljati. Ugovorne izmjene uzimaju

se u obzir samo kada su odobrene. Očekivani (budući) gubici po osnovi ugovora priznaju se samo ako na dan

izvještaja o financijskom položaju očekivani troškovi nadmašuju očekivane prihode. Troškovi nastali u svrhu

ispunjavanja ugovora priznaju se odmah kao rashod razdoblja u trenutku nastanka.

Prihodi su razvrstani po kategorijama tako da je njihova razrada usklađena s pregledom poslovanja po

segmentima. U tom kontekstu, prihodi Društva mogu se podijeliti u sljedeće skupine:

➢ Pružanje usluga:

- održavanje nekretnine (Arene Zagreb);

- logistička potpora prilikom organizacije događanja u Areni Zagreb.

Prihodi od održavanja nekretnina

Prihodi od usluga održavanja nekretnine (Arene Zagreb) priznaju se input metodom - mjerenjem nastalih

troškova do određenog datuma u odnosu na ukupno očekivane troškove potrebne za izvršenje obveza iz

ugovora.

Logistička potpora prilikom organizacije događanja u Areni Zagreb

Radi se o uslugama s kratkim vijekom izvršenja (do nekoliko dana) te se prihodi priznaju po završetku isporuke

u visini fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja (u visini izdane fakture).

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Priznavanje prihoda (nastavak)

Ugovorna imovina i ugovorne obveze

Kada neka od strana u ugovoru s kupcima ispuni svoju obvezu, ugovori s kupcima se u izvještaju o financijskom

položaju prezentiraju kao ugovorna obveza, ugovorna imovina ili kao potraživanje od kupca, ovisno o odnosu

izvršenja Društva i plaćanja kupca. Ugovorna imovina i obveze se iskazuju kao kratkoročne jer su nastale u sklopu

normalnog operativnog poslovanja.

Ugovorna imovina predstavlja uvjetno pravo na naknadu (npr. izvršene, a nefakturirane usluge). Bezuvjetno pravo

na naknadu priznaje se na poziciji potraživanja od kupaca i to u pravilu u visini izdane fakture.

Ugovorna obveza se iskazuje kada je kupac platio naknadu, a Društvo nije ispunilo ugovornu obvezu prijenosom

roba ili usluga. Primljeni avansi od kupca priznaju se kao ugovorna obveza.

Ugovorna imovina i obveza se prikazuju na neto osnovi na bazi svakog pojedinačnog ugovora. Ugovorna imovina

i obveza iskazuju se na posebnim pozicijama u izvještaju o financijskom položaju.

Priznavanje prihoda kao agent ili principal

U slučaju kada Društvo s kupcima ugovori usluge čije izvršenje u cijelosti prepusti jednom ili više podugovaratelja,

prihodi se priznaju po bruto principu (u svojstvu principala) pod uvjetom da Društvo vrši ulogu koordinacije i

objedinjavanja aktivnosti koje pružaju podugovaratelji, a koje aktivnosti zatim kao jednu jedinstvenu ugovornu

činidbu usmjeravaju prema krajnjem kupcu. Pri tome se uzimaju u obzir sljedeće okolnosti: da li rizik plaćanja od

krajnjeg kupca snosi Društvo ili podugovaratelj, da li je ugovorena naknada između Društva i podizvođača fiksna

ili varijabilna te da li Društvo zadržava diskrecijsko pravo u ugovaranju cijene s krajnjim kupcem.

c) Financijski instrumenti

Priznavanje financijske imovine

Financijska imovina se početno priznaje po fer vrijednosti.

Prestanak priznavanja financijske imovine

Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu samo i isključivo ako ugovorna prava na novčane tokove od

financijske imovine isteknu, ili ako Društvo prenese financijsku imovinu i sve značajne rizike i koristi povezane sa

vlasništvom nad tom financijskom imovinom drugom društvu ili osobi.

Prilikom prestanka priznavanja financijske imovine po amortiziranom trošku, svi dobici ili gubici od prestanka

priznavanja iskazuju se u računu dobiti i gubitka.

Financijska imovina primljena od vjerovnika u svojstvu kolaterala

Kada Društvo primi financijsku, nenovčanu imovinu (dužnički, vlasnički instrumenti, depozit i sl.) koja služi kao

osiguranje za isporuku roba i usluga i/ili plasmane Društvo, takvu imovinu Društvo priznaje kao imovinu samo ako

je kolateral ponovno založen ili na neki drugi način upotrijebljen (npr. prodaja). Društvo priznaje zaprimljeni

kolateral kao financijsku imovinu i u slučaju bankrota vjerovnika, ako sukladno ugovornim uvjetima vjerovnik više

nema pravo tražiti povrat kolaterala. Imovina se u tim slučajevima priznaje prema fer vrijednosti. Istovremeno se

iskazuje i obveza za povrat kolaterala te se objavljuje fer vrijednost takvog kolaterala.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

Klasifikacija i mjerenje financijske imovine

Ovisno o odabranom poslovnom modelu upravljanja financijskom imovinom i karakteristikama ugovorenih

novčanih tokova, Društvo klasificira financijsku imovinu u sljedeće kategorije:

➢ financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku;

➢ financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak („FVTPL“).

Poslovni model upravljanja financijskom imovinom koja se mjeri po amortiziranom trošku je kako slijedi:

➢ model držanja do naplate - imovina se drži radi naplate ugovorenih novčanih tokova do isteka ugovora

(glavnice i kamata);

Financijska imovina koja ispunjava sljedeće uvjete naknadno se mjeri po amortiziranom trošku (potraživanja,

kamatonosni zajmovi, depoziti):

➢ financijska imovina se drži unutar poslovnog modela čiji je cilj držanje financijske imovine radi naplate

ugovornih novčanih tokova;

➢ ugovorni uvjeti financijske imovine uzrokuju novčane tijekove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamata na

preostali iznos glavnice na određene datume.

Financijska imovina čiji ugovorni uvjeti uzrokuju isključivo plaćanje glavnice klasificira se u kategoriju financijske

imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Navedeno se odnosi na beskamatne zajmove prema

povezanim društvima koji prilikom početnog priznavanja nisu umanjeni.

Društvo financijsku imovinu koja se mjeri po amortiziranom trošku mjeri na sljedeći način:

- prihodi od kamata raspoređuju se tijekom obračunskih razdoblja za vrijeme trajanja ugovora primjenom

originalne efektivne kamatne stope, osim za kratkoročnu imovinu gdje priznavanje kamata nije značajno;

- originalna efektivna kamatna stopa je ona kamatna stopa koja je određena na dan početnog priznavanja

financijske imovine i koja u procjeni novčanih tokova ne uzima u obzir očekivane gubitke, odnosno

vrijednosna usklađenja, osim ako postoji objektivan dokaz o umanjenju imovine.

Društvo financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak („FVTPL“) mjeri na sljedeći način:

- dobici i gubici koji nastaju prilikom naknadnog utvrđivanja fer vrijednosti imovine iskazuju se kao financijski

prihodi ili rashodi.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Na svaki izvještajni datum, Društvo za financijsku imovinu priznaje rezervacije (ispravak vrijednosti) za umanjenje

vrijednosti primjenom modela očekivanih kreditnih gubitaka (eng. Expected Credit Losess – „ECL“) .

Očekivani kreditni gubici („ECL“) vezani uz određeni instrument procjenjuju se na temelju očekivanih budućih

novčanih tokova (po osnovi glavnice, kamata, naknada i provizija) koji su vezani za predmetni ugovor, uključujući

i iznose koji mogu nastati realizacijom relevantnih kolaterala. Svi očekivani novčani tokovi se svode na sadašnju

vrijednost putem diskontiranja relevantnom efektivnom kamatnom stopom. Očekivani kreditni gubici se

izračunavaju kao umnožak vjerojatnosti nastupanja statusa neispunjavanja financijskih obaveza (eng. Probability

of Default, „PD“), gubitka po nastupanju statusa neispunjavanja financijskih obaveza (eng. Loss Given Default,

„LGD“) i izloženosti u trenutku defaulta (eng. Exposure at Default, „EaD“).

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

Društvo priznaje rezervacije (ispravak vrijednosti) za očekivane kreditne gubitke od danih zajmova, potraživanja

od kupaca (uključujući potraživanja po koncesijskom ugovoru) i ugovornu imovinu. Za iznos ECL-a umanjuje se

vrijednost financijske imovine i priznaje dobit ili gubitak od umanjenja vrijednosti u računu dobiti ili gubitka.

Zbog toga što Društvo ima mali broj kupaca, ECL se procjenjuju na pojedinačnoj osnovi, na razini svakog

pojedinog potraživanja i na način koji odražava:

➢ nepristran i na osnovi vjerojatnosti određen iznos na temelju procjene raspona mogućih ishoda,

➢ vremensku vrijednost novca i

➢ razumne i utemeljene informacije (bez prevelikih troškova i napora) o prošlim događajima, trenutnim

okolnostima te predviđenim budućim uvjetima i okolnostima.

Za potraživanja od kupaca i ugovornu imovinu proizašle od ugovora s kupcima, Društvo primjenjuje simplificirani

pristup u kalkulaciji ECL-a i stoga ne prati promjene kreditnog rizika, već priznaje ispravak vrijednosti na temelju

očekivanog doživotnog ECL-a na kraju svakog izvještajnog razdoblja (stupanj 2). U mjerenju ECL-a Društvo se

koristi povijesnim zapažanjima o danima kašnjenja naplate potraživanja korigiranim za trenutnu situaciju i

procijenjena buduća očekivanja u naplati potraživanja.

Kod naknadnog mjerenja ostale financijske imovine (potraživanje po koncesijskom ugovoru, dani dugoročni

zajmovi, depoziti i novac i novčani ekvivalenti) u procjeni ECL-a primjenjuje se opći pristup umanjenja koji se

sastoji od tri stupnja:

➢ U stupnju 1 za umanjenje vrijednosti financijske imovine primjenjuje se model 12-mjesečnih ECL-a. Ovaj

se model primjenjuje ukoliko nema značajnog povećanja kreditnog rizika.

➢ U stupnju 2 za umanjenje vrijednosti financijske imovine primjenjuje se model ECL-a za cijelo vrijeme

trajanja instrumenta. Ovaj se model primjenjuje ako je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika.

➢ U stupnju 3 za umanjenje vrijednosti financijske imovine primjenjuje se model ECL-a za cijelo vrijeme

trajanja instrumenta. Ovaj se model primjenjuje ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti na

datum izvještavanja.

Samo prekoračenje roka dospijeća nije apsolutni pokazatelj da je došlo do povećanja kreditnog rizika nakon

početnog priznavanja. Pretpostavku da je došlo do znatnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog

priznavanja zbog prekoračenja roka dospijeća Društvo može oboriti ako raspolaže razumnim i utemeljenim

podacima kojima se dokazuje da nije došlo do znatnog povećanja kreditnog rizika.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

Financijske obveze

Financijske obveze uključuju primljene kredite, izdane obveznice, obveze prema dobavljačima i ostale slične

obveze te sudužništva. Primljeni zajmovi, krediti, izdane obveznice i obveze prema dobavljačima i ostale obveze

inicijalno se mjere prema fer vrijednosti primljenih iznosa, umanjenoj za transakcijske troškove i ostale direktne

troškove odobrenja.

Financijske obveze se naknadno mjere po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope, s

kamatnim troškom priznatim na temelju efektivnog prinosa, osim za kratkoročne obveze gdje priznavanje kamata

nije značajno.

Ako se Društvo pojavljuje u ugovornom odnosu u svojstvu sudužnika u kojem vjerovnik ima mogućnost

istovremeno tražiti naplatu obveze i od glavnog vjerovnika i od sudužnika, tada se sudužništvo iskazuje kao

financijska obveza. Obveza za dano sudužništvo iskazuje se u visini ECL-a originalne financijske obveze za koje

je dano sudužništvo, uključujući i iznose koji mogu nastati realizacijom relevantnih kolaterala.

Derivativi i ugrađeni derivativi

Derivativ je financijski instrument ili drugi ugovor čija se vrijednost mijenja kao reakcija na promjene utvrđene

kamatne stope, cijene nekog drugog financijskog instrumenta, cijene robe, tečaja stranih valuta, indeksa cijena ili

stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable. Derivativi se mjere prema fer vrijednosti kroz račun

dobiti i gubitka.

Prestanak priznavanja financijske obveze

Društvo prestaje priznavati financijsku obvezu samo i isključivo ako je ista podmirena, otpisana ili istekla.

Dobici i gubici nastali od priznavanja i prestanka priznavanja financijskih obveza iskazuju se kao Ostali dobici

(gubici) iz poslovanja.

U slučaju izmjene kreditnih uvjeta, provodi se diskontiranje novčanih tokova po novim uvjetima uz primjenu

originalne efektivne kamatne stope te se tako dobiveni iznos uspoređuje s vrijednošću obveze prije izmjena. U

slučaju da je razlika između ta dva iznosa veća od 10%, obveza se prestaje priznavati te se priznaje nova obveza.

U slučaju da je razlika manja od 10%, postojeća obveza se i dalje nastavlja priznavati, a efekti promjena priznaju

se odmah u računu dobiti i gubitka.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

d) Najmovi

Društvo u ulozi najmoprimca

Prilikom sklapanja ugovora Društvo procjenjuje da li ugovor predstavlja ili sadrži najam. Ugovor predstavlja najam,

ili sadrži najam, ukoliko se njime prenosi pravo upravljanja nad upotrebom predmetne imovine u određenom

razdoblju u zamjenu za naknadu.

Kako bi procijenilo sadrži li ugovor prijenos prava upravljanja nad upotrebom predmetne imovine, Društvo

primjenjuje definiciju najma propisanu MSFI-em 16 u okviru čega ocjenjuje da li:

➢ ugovor uključuje korištenje identificirane imovine (što može biti utvrđeno eksplicitno ili implicitno), a koja

treba biti fizički odvojena ili predstavljati pretežiti dio kapaciteta fizičke odvojene imovine. Ukoliko dobavljač

ima značajno pravo zamjene takve imovine, tada imovina nije identificirana;

➢ Društvo u suštini ima pravo na sva ekonomska prava iz korištenja imovine u razdoblju uporabe;

➢ Društvo ima pravo upravljati s predmetnom imovinom kada ostvaruje upravljačka prava koja su najrelevantnija

u donošenju odluka kako i u koju svrhu se imovina koristi.

Društvo prepoznaje imovinu s pravom korištenja i obvezu po najmu na datum početka najma. Imovina s pravom

korištenja početno se mjeri po trošku. Trošak se sastoji od početno izmjerenog iznosa obveze po najmu

prilagođenom za sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije, uvećanog za sve izravne početne

troškove koji su nastali i procijenjene troškove demontaže i uklanjanja predmetne imovine ili obnove mjesta na

kojem se imovina nalazi ili vraćanja predmetne imovine u stanje koje se zahtijeva na temelju uvjeta najma,

umanjeno za sva primljena odobrenja vezano uz najam.

Amortizacija

Imovina s pravom korištenja naknadno se amortizira koristeći linearnu metodu od datuma početka najma do isteka

razdoblja najma. Dodatno, imovina s pravom korištenja redovito se umanjuje za gubitke od umanjenja vrijednosti,

ukoliko postoje, ili se usklađuje uslijed određenih naknadnih mjerenja obveze za najam.

Amortizacija se obračunava kroz prosječni procijenjeni vijek trajanja kako slijedi:

Obveza

Obveza za najam početno se mjeri po sadašnjoj vrijednosti plaćanja po osnovi najma koja nisu plaćena do tog

datuma, diskontirano primjenjujući kamatnu stopu sadržanu u ugovoru o najmu ili, ako se ta stopa ne može

izravno utvrditi, primjenjujući graničnu stopu zaduživanja Društva.

Zgrada (poslovni prostori)	18 godina
Transportna sredstva	5 godina

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Najmovi (nastavak)

Plaćanja po osnovi najma uključena u mjerenje obveze po najmu uključuju sljedeće:

- fiksna plaćanja, uključujući i plaćanja koja su u suštini fiksna;

- varijabilna plaćanja najma koja ovise o indeksu ili stopi, a koja se početno mjere primjenom

indeksa ili stopa koje vrijede na datum početka najma;

- iznose za koje se očekuje da će biti plaćeni na temelju jamstava za ostatak vrijednosti;

- očekivanu cijenu izvršenja opcije kupnje za koju Društvo ima razumno uvjerenje da će je

iskoristiti;

- plaćanja po osnovi najma u slučaju opcionalnog produljenja trajanja ako Društvo ima razumno

uvjerenje da će opciju produljenja iskoristiti;

- kazne za prijevremeni raskid najma, osim ako Društvo ima razumno uvjerenje da neće

prijevremeno raskinuti najam.

Obveza za najam mjeri se po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne stope. Ona se ponovno mjeri kada

nastanu promjene u budućim plaćanjima za najam zbog promjena indeksa ili stopa, ako nastane promjena u

procjeni očekivanog iznosa plaćanja na temelju jamstava za ostatak vrijednosti ili ako Društvo promijeni svoju

procjenu vezano uz iskorištenje opcije kupnje, produljenja / raskida / plaćanja.

Kada se obveza za najam ponovno mjeri na navedeni način, odgovarajuće usklade provode se i na neto

knjigovodstvenoj vrijednosti imovine s pravom korištenja.

Kratkoročni najmovi i najmovi imovine niske vrijednosti

Društvo po osnovi takvih najmova ne priznaje imovinu s pravom korištenja i obvezu za najmove. Društvo priznaje

plaćanja po osnovi takvih najmova kao trošak po linearnoj osnovi tijekom razdoblja najma.

Prezentiranje

Imovinu s pravom upotrebe Društvo iskazuje u sklopu pozicije Nekretnine, postrojenja i oprema te obveze po

najmu u sklopu Financijskih obveza u izvještaju o financijskom položaju.

e) Potraživanja

Potraživanja predstavljaju bezuvjetno pravo na naplatu određenih iznosa od kupaca ili drugih dužnika.

Potraživanja se umanjuju kroz pojednostavljeni model izračuna gubitaka (stupanj 2. i stupanj 3). Umanjenje

potraživanja se vrši na pojedinačnoj osnovi. Dugoročna potraživanja se prilikom početnog priznavanja iskazuju po

fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku, primjenom metode efektivne kamatne stope.

f) Novac i ekvivalenti novca

Novac se sastoji od depozita, novca na računima u bankama i sličnim institucijama i gotovog novca u blagajnama.

Društvo salda novca i novčanih ekvivalenata koje drži, a nisu mu raspoloživa za korištenje, ne iskazuje kao novac

i novčane ekvivalente. Takva salda Društvo objavljuje u bilješkama i/ili iskazuje kao zasebnu poziciju u izvještaju

o financijskom položaju (ako takva imovina zadovoljava uvjete za priznavanje imovine). Ulaganje u depozite po

viđenju u bankama klasificira se kao novac.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

g) Primanja zaposlenih

Neto primanja, porezna davanja i obveze za doprinose u obvezni mirovinski fond se uključuju kao trošak u račun

dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali, odnosno u kojem su Uprava i ostali zaposlenici pružili uslugu

Društvu.

Kratkoročne obveze zaposlenicima priznaju se kao rezerviranja troškova na temelju ranijih iskustava te kada se

iznos bonusa može procijeniti prije objave financijskih izvještaja. Za obveze za bonuse se očekuje da će biti

podmirene kroz 12 mjeseci od datuma izvještaja o financijskom položaju, a priznaju se u iznosu za koji se očekuje

da će biti isplaćen.

Dugoročna primanja (otpremnine) priznaju se kao obveza (rezerviranja) kada zaposlenici pruže usluge Društvu u

zamjenu za naknade koje će biti isplaćene u budućim razdobljima. Naknade se određuju na temelju ugovora i/ili

ranijih iskustava. Naknade se raspoređuju tijekom razdoblja pružanja usluga linearnom metodom, koristeći

aktuarske procjene (doživljenje, prekid radnog odnosa, staž i sl.) i diskontiranje.

h) Financijski prihodi i troškovi

Financijski prihodi

Financijski prihodi obuhvaćaju kamate na dane zajmove i kamate na uložena sredstva (depozite). Prihod od

kamate se priznaje u računu dobiti i gubitka primjenom metode obračunatih prihoda, koristeći efektivnu kamatnu

stopu. Financijski prihod obuhvaća i promjene fer vrijednosti financijske imovine iskazane po fer vrijednosti u

računu dobiti i gubitka te dobitke od tečajnih razlika.

Financijski troškovi

Financijski troškovi obuhvaćaju kamate na kredite, izdane obveznice, primljene zajmove i ostale obveze,

primjenom metode efektivne kamatne stope. Financijski trošak obuhvaća i promjene fer vrijednosti financijske

imovine iskazane po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka te gubitke od tečajnih razlika.

i) Porez na dobit

Društvo iskazuje tekuću poreznu obvezu u skladu s propisima. Porez na dobit za tekuću godinu sadržava tekući

i odgođeni porez.

Tekući i odgođeni porez priznaju se kao rashod ili prihod u računu dobiti i gubitka, osim kada se odnose na stavke

koje se direktno priznaju u kapitalu, kada se i porez također priznaje direktno u kapitalu.

Tekući porez je očekivani porez koji se plaća na oporezivu dobit tekuće godine, koristeći poreznu stopu koja je

na snazi na datum izvještaja o financijskom položaju.

Odgođeni porezi proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim

izvještajima od vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina

za neiskorištene porezne gubitke i neiskorištene porezne olakšice priznaje se ukoliko postoji vjerojatnost da će

se u budućnosti ostvariti oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena

porezna imovina i obveze obračunavaju se uz primjenu stope poreza na dobit primjenjive na razdoblje kada će

se ta imovina ili obveze realizirati.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

j) Informacije o segmentima

Prilikom identificiranja poslovnih segmenata, Uprava uglavnom slijedi pružanje usluga unutar određenog

ekonomskog područja.

Politike vrednovanja / mjerenja koje Društvo koristi za izvještavanje o poslovnim segmentima su iste kao i one

korištene prilikom izrade financijskih izvještaja.

Dodatno, imovina koja se ne može direktno dodijeliti poslovnim aktivnostima određenog segmenta nije alocirana

na pojedine segmente.

k) Imovina i obveze proizašle iz transakcija s Maticom i ovisnim društvima Matice (unutar-grupne

transakcije)

Gubici koji proizlaze od početnog priznavanja zajmova odobrenih Matici i ovisnim društvima, a koji nisu realizirani

na tržišnim principima, iskazuju se direktno u kapitalu (isto vrijedi i za ukidanje umanjenja takvih gubitaka). Takvi

zajmovi ne smatraju se financijskom imovinom. Priznati gubici od početnog priznavanja (i ukidanje umanjenja

takvih gubitaka) po tako odobrenim zajmova smatraju se distribucijom kapitala, a ne kreditnim gubicima u skladu

s MSFI-jem 9 – „Financijski instrumenti“.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

3. Prihodi od prodaje

A. OSNOVNI PRIKAZ PRIHODA

	2024.	2023.
	EUR '000	EUR '000
Prihodi realizirani tijekom vremena	1.336	1.220
Prihodi realizirani u trenutku	347	194
Prihodi od ugovora s kupcima	1.683	1.414

B. RAZRADA PRIHODA

		2024.
		Izvještajni segmenti
EUR '000	Arena Zagreb	Sveukupno
Održavanje Arene Zagreb	1.336	1.336
Logistička potpora u organizaciji događanja	347	347
Ukupno prihodi od ugovora s kupcima	1.683	1.683

		2023.
		Izvještajni segmenti
EUR '000	Arena Zagreb	Sveukupno
Održavanje Arene Zagreb	1.220	1.220
Logistička potpora u organizaciji događanja	194	194
Ukupno prihodi od ugovora s kupcima	1.414	1.414

C. SALDO U BILANCI

	31. prosinca	31. prosinca
	2024.	2023.
	EUR '000	EUR '000
Potraživanja po osnovi ugovora s kupcima koja
su uključena u "Potraživanja od kupaca i ostala
potraživanja"	58	79
Ugovorna obveza	6	2
- fakturirane, a ne izvršene usluge	-	-
- primljeni predujmovi	6	2
Ugovorna imovina	373	149
- izvršene, a ne fakturirane usluge	373	149

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Prihodi od prodaje (nastavak)

Održavanje Arene Zagreb

Priroda i vrijeme izvršenja ugovornih činidbi, uključujući značajne uvjete plaćanja

Održavanje Arene Zagreb Društvo vrši u skladu s Ugovorom o zakupu, po cijeni koja odgovara stvarnim

troškovima održavanja. Plaćanje se tijekom godine vrši na kvartalnoj razini, na temelju stvarnih troškova utvrđenih

za prethodnu godinu te projekcije troškova u narednoj godini. Zakupnik ima pravo osporiti povećanje koje prelazi

5%. Obračun stvarno nastalih troškova i usklađenje troškova s primljenim plaćanjima tijekom tekuće godine vrši

se u prvom kvartalu naredne godine, nakon završetka izvještajnog razdoblja. Režijske troškove i troškove

preinaka, sukladno Ugovoru o zakupu, također snosi zakupnik Arene Zagreb. Naknade za režijske troškove Arene

Zagreb iskazuju se na neto osnovi s obvezama prema dobavljačima za predmetne troškove (Društvo kao agent).

Zakupnik Arene Zagreb izravno podmiruje dobavljače režijskih troškova. Očekivani troškovi u narednim

razdobljima ovise o zahtjevima Zakupnika.

Logistička potpora u organizaciji događanja

Priroda i vrijeme izvršenja ugovornih činidbi, uključujući značajne uvjete plaćanja

Radi se uslugama koje Društvo vrši u kratkim vremenskim intervalima tijekom godine, a prema ponudi zakupnika

Arene Zagreb i/ili organizatora događanja. Plaćanje se vrši po izvršenju usluge i/ili avansno.

4. Ostali poslovni prihodi

	2024.	2023.
	EUR '000	EUR '000
Prihodi od zakupa	25	25
Prihodi od osiguranja	17	13
Ostali prihodi	185	4
	227	42

5. Troškovi usluga

	2024.	2023.
	EUR '000	EUR '000
Usluge kooperanata na održavanju imovine /i/	303	425
Ostale vanjske usluge /ii/	717	422
Energija i gorivo	7	6
Komunalne usluge (režijski troškovi)	72	73
Najamnina	2	2
Premija osiguranja	80	74
Bankarske usluge	7	12
Prijevozne usluge i naknade zaposlenicima za prijevoz	2	3
Telekomunikacijske usluge	10	10
Reprezentacija i marketing	2	1
	1.202	1.028

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Troškovi usluga (nastavak)

/i/ Najvećim dijelom odnosi se na troškove kooperanata na održavanju Arene Zagreb.

/ii/ Najvećim dijelom odnosi se na usluge čuvanja imovine (Arene Zagreb) te na usluge odvjetnika, revizora i ostale

slične usluge.

6. Troškovi osoblja

	2024.	2023.
	EUR '000	EUR '000
Neto plaće i nadnice	828	788
Porezi i doprinosi /i/	456	452
Dodjela dionica matice	61	-
Rezerviranja za otpremnine i ostale naknade	255	121
	1.600	1.361

/i/ Iznos obuhvaća i doprinose za mirovinsko osiguranje u iznosu od 194 tisuće eura za 2024. godinu (2023.

godina: 179 tisuća eura).

7. Ostali poslovni rashodi

	2024.	2023.
	EUR '000	EUR '000
Naknade prema državi	11	14
Naknade za revizorski odbor	5	5
Ostali troškovi	-	1
	16	20

8. Vrijednosna usklađenja financijske imovine – neto

	2024.	2023.
	EUR '000	EUR '000
Vrijednosno usklađenje dugotrajnih danih zajmova	93	(1)
Vrijednosno usklađenje potraživanja od Zakupnika
(Koncesionara)	431	89
Vrijednosno usklađenje depozita	-	(13)
	524	75

Iskazani iznosi odnose se na ECL (umanjenje vrijednosti / ukidanje umanjenja financijske imovine), a koji su

detaljno prikazani u bilješci 27.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

9. Ostali dobici / (gubici) iz poslovanja – neto

	2024.	2023.
	EUR '000	EUR '000
Dobici
Dobici od prestanka priznavanja obveza	-	140
Dobici od umanjenja financijskih obveza	3	-
	3	140
Gubici
Gubici od priznavanja obveza	-	(30)
	-	(30)

10. Financijski rashodi – neto

	2024.	2023.
Financijski prihodi	EUR '000	EUR '000
Dobici od mjerenja derivativa /i/	828	870
Kamate od danih zajmova	522	582
Kamate na depozit	20	21
Ostale kamate	65	-
Ukupni financijski prihodi	1.435	1.473
Financijski rashodi
Kamate i naknade po osnovi kredita /ii/	(693)	(700)
Kamate i naknade po osnovi izdanih obveznica /ii/	(1.917)	(2.048)
Kamate po osnovi najma /ii/	(23)	(25)
Kamate po osnovi ostalih obveza /ii/	(51)	(18)
Kamate na zakašnjela plaćanja /ii/	-	(16)
Ukupni financijski rashodi	(2.684)	(2.807)
Financijski rashodi - neto	(1.249)	(1.334)

/i/ Dobici od mjerenja derivativa odnose se na ugrađene derivative proizašle iz obveze za izdane obveznice

(bilješka 20).

/ii/ Troškovi kamata po osnovi financijskih obveza (bilješka 20).

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

11. Porez na dobit

Sljedeća tablica prikazuje usklađenje poreznog troška po računu dobiti i gubitka i poreza po zakonskoj stopi:

	2024.	2023.
Tekući porez	EUR '000	EUR '000
Dobit prije poreza	6.026	7.771
Porez na dobit po stopi poreza 18%	1.085	1.399
Efekt porezno nepriznatih troškova	202	148
Efekt stavaka porezno nepriznatih prihoda	(97)	(28)
Ostalo	14	5
	1.204	1.524
Odgođeni porez
Priznavanje i promjena privremenih razlika	51	7
	51	7
Ukupan porezni rashod	1.255	1.531
Efektivna porezna stopa	20,83%	19,70%

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

12. Nekretnine, postrojenja i oprema

	Poslovna	Kompjuteri i sl.	Transportna
	zgrada	oprema	sredstva i	Predujam	Ukupno
			ostala oprema
Nabavna vrijednost	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000
Na dan 1. siječnja 2023.	729	98	83	1	911
Stjecanje	-	6	-	-	6
Na dan 31. prosinca 2023.	729	104	83	1	917
Stjecanje	-	2	-	-	2
Smanjenje	-	(1)	(10)	-	(11)
Na dan 31. prosinca 2024.	729	105	73	1	908
Akumulirana amortizacija
Na dan 1. siječnja 2023.	10	91	31	1	133
Amortizacija za godinu	40	7	12	-	59
Na dan 31. prosinca 2023.	50	98	43	1	192
Amortizacija za godinu	40	5	12	-	57
Smanjenje	-	(1)	(7)	-	(8)
Na dan 31. prosinca 2024.	90	102	48	1	241
Sadašnja vrijednost
31. prosinca 2023.	679	6	40	-	725
31. prosinca 2024.	639	3	25	-	667

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2024. godine Društvo koristi u potpunosti amortiziranu imovinu nabavne vrijednosti 103 tisuće

eura (31. prosinca 2023. godine: 100 tisuća eura).

Imovina s pravom upotrebe

a. Prijevozna sredstva

U ukupnom iskazanom iznosu transportnih sredstva i ostale imovine uključena su prijevozna sredstva za koja je

ugovoren dugoročni najam. Bruto iznos imovine na dan 31. prosinca 2024. godine: 50 tisuća eura (31. prosinca

2023. godine: 60 tisuća eura). Neto knjigovodstvena vrijednost imovine pod najmom na dan 31. prosinca 2024.

godine: 24 tisuće eura (31. prosinca 2023. godine: 39 tisuća eura). godine. Obveza za najam, zajedno s uvjetima

ugovora, zasebno je iskazana u bilješci 20 (obveza za najam prema leasing društvima).

b. Poslovna zgrada

Cjelokupni iznos odnosi se na zakup uredskih prostora u sklopu poslovne zgrade Grupe. Ugovor je potpisan s

društvom Ingra nekretnine d.o.o. Obveza za leasing zasebno je iskazana u bilješci 20 (obveza za unutar-grupni

najam).

c. Amortizacija

Ukupan iznos troška amortizacije u Društvu u 2024. godini koji je povezan s imovinom s pravom potrebe iznosi

52 tisuće eura (2023. godina: 52 tisuće eura).

13. Potraživanja po koncesijskom ugovoru

	31. prosinca	31. prosinca
	2024.	2023.
	EUR '000	EUR '000
Potraživanje od Zakupnika (Koncesionara) - zakup Arene	81.339	80.924
Kratkotrajni dio potraživanja od Zakupnika
(Koncesionara) - nedospjeli dio /i/	(4.118)	(3.723)
Kratkotrajni dio potraživanja od Zakupnika
(Koncesionara) - dospjeli dio /ii/	(3.314)	(1.439)
	73.907	75.762

/i/ Predstavlja razliku između vrijednosti imovine na dan izvještaja o financijskom položaju i na dan 31. prosinca

sljedećeg razdoblja.

/ii/ Odnosi se na fakturirane dospjele iznose zakupnine. Potraživanja su u dospijeću više od 90 dana.

Potraživanje po koncesijskom ugovoru odnosi se na potraživanje od Zakupnika (Koncesionara) po osnovi

dugotrajnog zakupa Arene Zagreb na temelju Ugovora o zakupu.

Ulaganje u projekt Arena Zagreb iskazuje se kao potraživanje sukladno odredbama Tumačenja br. 12 –

„Sporazumi o koncesijama za usluge“, izdanim od strane Odbora za tumačenje međunarodnog financijskog

izvještavanja (eng. International Financial Reporting Interpretations Committee), skraćeno IFRIC 12. Potraživanje

je inicijalno mjereno po fer vrijednosti te je klasificirano kao financijska imovina vrednovana po amortiziranom

trošku. Originalna efektivna kamatna stopa kojom se mjeri potraživanje i iskazuju pripadajući kamatni prihodi

iznosi 8%. Iskazani iznos uključuje i saldo vrijednosnog usklađenja (bilješka 27).

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Potraživanja po koncesijskom ugovoru (nastavak)

Projekt je realiziran putem Društva tijekom 2007. i 2008. godine po modelu javno-privatnog partnerstva, u kojem

je Društvo u svojstvu investitora i privatnog partnera izgradilo Arenu Zagreb te je ugovoren dugoročni zakup Arene

Zagreb od strane Koncesionara. Na dan potpisivanja Ugovora o zakupu, dana 14. lipnja 2007. godine, Republika

Hrvatska i Grad Zagreb potpisali su Sporazum o zajedničkom financiranju Arene Zagreb kojim je utvrđeno da će

zajednički u jednakim omjerima (50:50) sufinancirati Zakupniku iznos potreban za plaćanje zakupnine po Ugovoru

o zakupu. Razdoblje trajanja zakupa je ugovoreno na 28 godina (do kraja 2036. godine). Ugovorena osnovna

zakupnina iznosi 7.200 tisuća eura godišnje, uvećano za PDV. Osnovna zakupnina godišnje se indeksira s HICP

indeksom Europske monetarne unije koji objavljuje Eurostat. Zakupnina za 2025. godinu iznosi 9.900 tisuća eura

uvećano za PDV (2024. godina: 9.668 tisuća eura). Zakupnina se plaća tromjesečno. Iznos zakupnine ne ovisi o

korištenju Arene Zagreb. Zakupnik je u slučaju kašnjenja u plaćanju, značajnih kršenja odredbi Ugovora o zakupu

ili u slučaju dobrovoljnog raskida dužan platiti Društvu naknadu definiranu Ugovorom.

Po isteku Ugovora o zakupu, na kraju 2036. godine, Društvo će Arenu Zagreb predati Zakupniku u vlasništvo za

iznos od 1 euro. Ugovor o zakupu ne sadrži mogućnost obnove.

Društvo se u zemljišnim knjigama vodi kao vlasnik nekretnine, uz postojanje založnog prava upisanog u korist

banke koja je direktno financirala Društvo za vrijeme izgradnje Arene Zagreb. Sukladno Ugovoru o zakupu,

Društvo ne može davati Arenu Zagreb u zalog trećim stranama bez odobrenja Zakupnika. Sukladno Ugovoru o

zakupu, Društvo ima obvezu održavati Arenu Zagreb za čitavo vrijeme trajanja zakupa, po kojoj osnovi od

Zakupnika prima kvartalnu naknadu u visini stvarno nastalih troškova održavanja. Zakupnik je u obvezi

nadoknaditi Društvu i troškove kapitalnog održavanja. Upravljanje Arenom Zagreb, odnosno organizacija

događanja, u ingerenciji je Zakupnika.

Osim prihoda po osnovi zakupa i prihoda po osnovi održavanja Arene Zagreb, Društvo manji dio prihoda ostvaruje

od prodaje usluga logističke podrške prilikom organizacije događaja.

14. Depoziti

	31. prosinca	31. prosinca
	2024.	2023.
Dugotrajni	EUR '000	EUR '000
Depoziti /i/	7.750	7.750
Kratkotrajni dio dugotrajnih depozita	(5)	(5)
Kratkotrajni	7.745	7.745
Kratkotrajni dio dugotrajnih depozita	5	5
	5	5

/i/ Cjelokupni iznos iskazan na dugotrajnoj poziciji odnosi se na oročene iznose u banci koja je ujedno i kreditor

Društva.

Cjelokupni iznos navedenih depozita služi kao osiguranje za kreditne obveze (bilješka 20). Kamate po osnovi

većeg dijela iskazanih depozita pripadaju Zakupniku.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

15. Dani zajmovi

	31. prosinca	31. prosinca
	2024.	2023.
Dugotrajna imovina	EUR '000	EUR '000
Kamatonosni zajmovi /i/	11.768	13.044
Kratkotrajni dio dugotrajnih zajmova	(1.592)	(1.479)
Kratkotrajna imovina	10.176	11.565
Kratkotrajni dio dugotrajnih zajmova	1.592	1.479
Dani kratkoročni zajmovi /ii/	-	739
	1.592	2.218

/i/ Dugotrajni zajmovi povezanim društvima odnose se na zajmove odobrene Matici. Zajmovi nose kamatnu stopu

od 4,25% do 4,5%. Glavnica i kamata otplaćuju se kvartalnim anuiteta do četvrtog kvartala 2031. godine. Ukupni

iznos kvartalnog anuiteta iznosi 488 tisuća eura (2023. godine: 488 tisuća eura), dok zadnji kvartalni anuitet iznosi

184 tisuća eura. Cjelokupan iznos anuiteta se kompenzira s obvezama po osnovi izdanih obveznica.

/ii/ Odnosi se na dane kratkotrajne zajmove povezanom društvu Ingra nekretnine d.o.o. Dani kratkoročni zajmovi

su beskamatni. Dani kratkoročni zajmovi Matici u cijelosti su umanjeni odmah po njihovom priznavanju. Umanjenje

se iskazuje kao distribucija kapitala.

16. Odgođena porezna imovina

	1. siječnja	Priznato u	31. prosinca
		dobiti ili
	2023.	gubitku	2023.
	EUR '000	EUR '000	EUR '000
Potraživanje od Zakupnika
(Koncesionara) - zakup Arene	126	(16)	110
Depoziti	2	-	2
Ostala potraživanja	52	-	52
Dani zajmovi	23	-	23
Rezerviranja	-	9	9
	203	(7)	196

	1. siječnja	Priznato u	31. prosinca
		dobiti ili
	2024.	gubitku	2024.
Potraživanje od Zakupnika	EUR '000	EUR '000	EUR '000
(Koncesionara) - zakup Arene	110	(77)	33
Depoziti	2	-	2
Ostala potraživanja	52	-	52
Dani zajmovi	23	(17)	6
Rezerviranja	9	43	52
	196	(51)	145

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Odgođena porezna imovina (nastavak)

Odgođena porezna imovina i obveza na neto osnovi

	31. prosinca	31. prosinca
	2024.	2023.
	EUR '000	EUR '000
Imovina s pravom upotrebe	(123)	(130)
Obveze za najam	123	130
	-	-

17. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja

	31. prosinca	31. prosinca
	2024.	2023.
	EUR '000	EUR '000
Potraživanja od kupaca	63	83
Kratkotrajni dio potraživanja od Zakupnika
(Koncesionara) - nedospjeli dio	4.118	3.723
Kratkotrajni dio potraživanja od Zakupnika
(Koncesionara) - dospjeli dio	3.314	1.439
Dani predujmovi	71	10
	7.566	5.255

18. Novac i novčani ekvivalenti

	31. prosinca	31. prosinca
	2024.	2023.
	EUR '000	EUR '000
Novac u banci	238	349
Novac u blagajni	1	1
Ukupno novac u banci i blagajni	239	350
Novac u izvještaju o novčanom toku	239	350

19. Upisani kapital i kapitalne rezerve

Na dan 31. prosinca 2024. godine upisani kapital iznosi 20.857 tisuća eura (na dan 31. prosinca 2023. godine:

20.857 tisuća eura). Na dan 31. prosinca 2024. godine upisane kapitalne rezerve iznose 12.458 tisuća eura (na

dan 31. prosinca 2023. godine: 12.458 tisuća eura).

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

20. Financijske obveze

	31. prosinca	31. prosinca	1. siječnja
	2024.	2023.	2023.
		Prepravljeno	Prepravljeno
	EUR '000	EUR '000	EUR '000
Dugoročne obveze
Obveze za kredite	20.997	22.634	24.264
(Tekuće dospijeće dugoročnih kredita)	(1.870)	(1.809)	(1.823)
Obveza po osnovi izdanih obveznica - osnovna obveza /i/	14.432	15.601	16.639
Obveznica po osnovi izdanih obveznica - derivativ /ii/	1.861	2.689	3.559
(Tekuće dospijeće izdanih obveznica)	(3.106)	(3.067)	(3.067)
Obveze za najam	688	726	764
(Tekuće dospijeće obveza za najam)	(46)	(41)	(40)
	32.956	36.733	40.296
Kratkoročne obveze
Tekuće dospijeće izdanih obveznica	3.106	3.067	3.067
Tekuće dospijeće dugoročnih kredita	1.870	1.809	1.823
Tekuće dospijeće obveza za najam	46	41	40
Ostale obveze	-	2	151
	5.022	4.919	5.081

/i/ Ukupni broj izdanih obveznica na dan 31. prosinca 2024. godine je 22 milijuna (31. prosinca 2023. godine: 55

milijuna). Tijekom 2024. godine Društvo je poništilo 33 milijuna vlastitih obveznica. Matica na dan 31. prosinca

2024. godine posjeduje 13,8 milijuna obveznica (31. prosinca 2023. godine: 13,7 milijuna obveznica). Kuponska

kamatna stopa iznosi 4,5% godišnje, uz rast na 5,5% od 2025. godine („step-up“ kamatna stopa), kao posljedica

ispunjenja uvjeta izdanja – prelazak prosječnog godišnjeg praga od 1% HICP indeksa u razdoblju od 2009. do

2024. godine. Glavnica i kamata isplaćuju se u kvartalnim anuitetima. Prvi anuitet dospio je na dan 15. listopada

2020. godine, a zadnji anuitet dospijeva na dan 15. listopada 2031. godine (dan konačne otplate obveznica).

Iznos osnovnog anuiteta iznosi 767 tisuća eura.

Obveznice su izdane u svrhu refinanciranja obveza Matice (nenovčana transakcija) te je u skladu s time početna

vrijednost obveze određena diskontiranjem ugovorenih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost obveze za

izdane obveznice – osnovna obveza jednaka je diskontiranom iznosu budućih anuiteta, uz primjenu originalne

efektivne kamatne stope od 12%. Društvo zasebno ne iskazuje opisani derivativ povezan sa „step-up“ kamatnom

stopom. Povećanje anuiteta za iznos „step-up“-a uključeno je u knjigovodstvenu vrijednost osnovne obveze.

/ii/ Prema odredbama prospekta izdanja obveznice, u slučaju prodaje udjela u Društvu ili prodaje Arene Zagreb,

Društvo je u obvezi provesti iskup obveznice u iznosu od 90% od nominalne vrijednosti obveze (glavnica uvećana

za obračunatu / kumuliranu kamatu). Ova opcija predstavlja ugrađeni derivativ koji se iskazuje odvojeno od

osnovne obveze (derivativ 1). Prilikom izračuna fer vrijednosti derivativa, Društvo polazi od načela opreznosti te

uzima u obzir činjenicu da je prodaja udjela potencijalni događaj koji nema pod svojom kontrolom. Promatrano s

pozicije Društva, navedeni događaj može se dogoditi neodložno te ne postoji minimum ugovorenog perioda koji

mora proći prije nastanka ovog potencijalnog događaja. Ukupna vrijednost obveze s osnove izdanih obveznica

(osnovna obveza, derivativ) iznosi 90% od ukupne nominalne vrijednosti obveznice (glavnica uvećana za

obračunatu / kumuliranu kamatu).

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijske obveze (nastavak)

Ugovorni uvjeti gore opisanih obveza prema bankama na dan 31. prosinca 2024. godine i na dan 31. prosinca 2023. godine bili su kao slijedi:

							2024.		2023.
				Dinamika
	Ugovorna		Godina	otplate		Nominalni	Knjigovodstvena	Nominalni	Knjigovodstvena
	kamatna stopa		dospijeća	glavnice	Osiguranje	iznos	vrijednost	iznos	vrijednost
					zalog na nekretnini Areni Zagreb	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000
					u visini od 25.500 tisuća eura,
					zalog na potraživanjima od
					Zakupnika, zalog na
	3,625%,				obveznicama Društva u
Kredit 1	promjenjiva		2031.	kvartalno	vlasništvu Matice, zalog na	13.308	13.211	14.958	14.848
					poslovnim udjelima u ovisnom
					društvu Ingra nekretnine d.o.o.,
					asignacija na zakupninu za Arenu
					Zagreb, zalog na unutar-grupnim
					zajmovima
Kredit 2	1,8%, fiksna		2036.	jednokratno	zalog nad depozitom u visini od	6.525	6.525	6.525	6.525
					6.525 tisuća eura
Kredit 3	2,5%, fiksna		2036.	jednokratno	zalog nad depozitom u visini od	1.261	1.261	1.261	1.261
	4,5%, step-up				1.261 tisuća eura
Obveznica	5,5% od sredine		2031.	kvartalno	neosigurano	18.103	16.293	21.986	18.290
Obveze za najam prema	2025.
leasing društvima	3,5% - 4,0%*	2025. -	2027.	mjesečno	vlasništvo nad automobilima	6	6	13	13
Obveza za unutar-grupni	3,25%*	2040.		mjesečno	neosigurano	682	682	713	713
najam
Ostale obveze	-	2015. -	2019.	jednokratno	neosigurano	-	-	2	2
						39.885	37.978	45.458	41.652

*Predstavlja efektivnu kamatnu stopu.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijske obveze (nastavak)

Usklada kretanja financijskih obveza iskazanih u izvještaju o financijskom položaju i financijskih obveza prikazanih u izvještaju o novčanim tokovima iz financijskih aktivnosti tijekom

2024. i 2023. godine bila je kako slijedi:

		Obveze po			2024.		Dani
		osnovi izdanih	Obveze po		Obveze		kratkoročni
	Obveze	obveznica -	osnovi izdanih		za		zajmovi	Isplata
	za	osnovna	obveznica -	Obveze za	primljene	Ostale	društvima	udjela u
	kredite	obveza	derivativ	najam	depozite	obveze	Grupe	dobiti	Ukupno
	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000
Stanje na dan 1. siječnja /i/	22.634	15.601	2.689	726	7.791	2	(738)	-	48.705
Primici	-	-	-	-	-	-	940	-	940
Odljevi	(1.634)	(1.157)	-	(37)	-	-	-	(2.385)	(5.213)
Neto novčani tok	(1.634)	(1.157)	-	(37)	-	-	940	(2.385)	(4.273)
Kamatni rashodi	693	1.917	-	23	-	-	-	-	2.633
Dobici od mjerenja derivativa	-	-	(828)	-	-	-	-	-	(828)
Plaćanje kamata	(716)	(20)	-	(22)	-	-	-	-	(758)
Vrijednosno usklađenje danih kratkoročnih
zajmova matici i ovisnim društvima kroz kapital	-	-	-	-	-	-	(452)	-	(452)
Prijeboj	20	(1.909)	-	(2)	-	-	250	-	(1.641)
Gubici od priznavanja obveza i ostalo	-	-	-	-	-	(2)	-	-	(2)
Stanje na dan 31. prosinca	20.997	14.432	1.861	688	7.791	-	-	(2.385)	43.384

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijske obveze (nastavak)

		Obveze po			2023.
		osnovi	Obveze po				Dani
		izdanih	osnovi				kratkoročni
		obveznica -	izdanih		Obveze za		zajmovi	Isplata
	Obveze za	osnovna	obveznica	Obveze	primljene	Ostale	društvima	udjela u
	kredite	obveza	- derivativi	za najam	depozite	obveze	Grupe	dobiti	Ukupno
	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000
Stanje na dan 1. siječnja /i/	24.264	16.639	3.559	764	7.753	151	(331)	-	52.799
Primici	-	-	-	-	-	-	6	-	6
Odljevi	(1.648)	(1.309)	-	(34)	-	-	(4.218)	-	(7.209)
Neto novčani tok	(1.648)	(1.309)	-	(34)	-	-	(4.212)	-	(7.203)
Kamatni rashodi	700	2.048	-	25	-	-	-	-	2.773
Dobici od mjerenja derivativa	-	-	(870)	-	-	-	-	-	(870)
Plaćanje kamata	(661)	(20)	-	(20)	-	-	-	-	(701)
Vrijednosno usklađenje danih
kratkoročnih zajmova matici i ovisnim	-	-	-	-	-	-	3.780	-	3.780
društvima kroz kapital
Prijeboj	(21)	(1.757)	-	(9)	-	(149)	25	-	(1.911)
Gubici od priznavanja obveza i ostalo	-	-	-	-	38	-	-	-	38
Stanje na dan 31. prosinca	22.634	15.601	2.689	726	7.791	2	(738)	-	48.705

/i/ Iskazano stanje prikazuje zbroj iznosa na poziciji Financijske obveze i Obveze za primljene depozite. Odnosi s članicama Grupe prikazani su u bilješci 25.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

21. Obveza za porez na dobit

Društvo na dan 31. prosinca 2024. godine ima potraživanje za porez na dobit u iznosu od 121 tisuću eura. Na dan

31. prosinca 2023. godine iskazana je obveza u iznosu od 493 tisuće eura. Potraživanje na dan 31. prosinca 2024.

godine i obveza na dan 31.12.2023. godine predstavlja neto iznos - obveza po poreznoj prijavi umanjena za

potraživanja za uplaćene akontacije. Iznos uplaćenih akontacija na dan 31. prosinca 2024. godine iznosi 1.312

tisuća eura (31. prosinca 2023. godine: 1.027 tisuća eura). Tijekom 2023. godine Društvo je s Poreznom upravom

sklopilo sporazum o reprogramiranju obveze za uplatu mjesečnih akontacija. Vrijednost sporazuma na dan 31.

prosinca 2024. godine iznosi 106 tisuća eura (31. prosinca 2023. godine: 237 tisuća eura). Sporazum je sklopljen

na 24 mjeseca, počevši od rujna 2023. godine. Društvo nema dugoročne obveze za porez na dobit na dan 31.

prosinca 2024. godine i na dan 31. prosinca 2023. godine.

22. Obveze za primljene depozite

Na dan 31. prosinca 2024. godine dugoročna obveza za primljene depozite iznosi 7.791 tisuća eura (na dan 31.

prosinca 2023. godine: 7.791 tisuću eura). Navedeni iznosi odnose se na uplaćeni jamstveni depozit sukladno

Ugovoru o zakupu. Zakupnik je dužan kao osiguranje plaćanja zakupnine i bilo koje svoje druge obveze prema

Društvu, po osnovi Ugovora o zakupu, uplatiti depozit koji za cijelo vrijeme trajanja Ugovora o zakupu mora biti u

visini godišnje zakupnine uvećane za PDV. Ako u bilo kojem trenutku za vrijeme trajanja Ugovora o zakupu

Zakupnik ne izvrši bilo koje dužno plaćanje, Društvo ima pravo iskoristiti sredstva iz depozita od dana dospijeća

potraživanja. Primljeni jamstveni depozit, koji služi kao kolateral za obveze po kreditima Društva, iskazuje se kao

imovina (bilješka 14).

23. Obveze prema dobavljačima i ostale obveze

	31. prosinca	31. prosinca
	2024.	2023.
Dugoročne obveze	EUR '000	EUR '000
Obveze prema zaposlenicima	59	59
Obveze za PDV	-	372
	59	431
Kratkoročne obveze
Obveze prema dobavljačima	120	77
Obveze za PDV	514	578
Ostale obveze za poreze i doprinose	41	38
Obveze prema zaposlenicima	67	63
Ostale obveze	1	3
	743	759

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

24. Rezerviranja

				Neiskorišteni
		Nove	Iskorišteno	iznosi ukinuti	31. prosinca
	1. siječnja		tijekom
	2023.	rezervacije	razdoblja	tijekom	2023.
				razdoblja
	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000
Zaposlenici	-	121	-	-	121
Ukupno	-	121	-	-	121
				Neiskorišteni
		Nove	Iskorišteno	iznosi ukinuti	31. prosinca
	1. siječnja		tijekom
	2024.	rezervacije	razdoblja	tijekom	2024.
				razdoblja
	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000
Zaposlenici	121	260	(42)	-	339
Ukupno	121	260	(42)	-	339

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

25. Odnosi s povezanim stranama

	31. prosinca	31. prosinca
	2024.	2023.
	EUR '000	EUR '000
Kratkoročna potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
Bruto iznos	288	288
Ispravak vrijednosti	(288)	(288)
Dani zajmovi	-	-
Dugotrajni
Bruto iznos	11.755	13.143
Ispravak vrijednosti /i/	(36)	(129)
Kratkotrajni	11.719	13.014
Bruto iznos	6.222	7.412
Ispravak vrijednosti /i/	(6.222)	(6.674)
	-	738
Obveze
Obveznice /ii/	10.238	11.385
Dobavljači i ostale obveze	1	1
Obveze za najam	682	713
	10.921	12.099
Prihodi / (rashodi)	2024.	2023.
	EUR '000	EUR '000
Kupnja/prodaja
Prihodi	5	4
Rashodi	(24)	(28)
Ostali odnosi iz poslovanja	(19)	(24)
Vrijednosna usklađenja danih zajmova	93	(1)
Financijski prihodi i rashodi	93	(1)
Prihodi od kamata po osnovi zajmova	1.037	581
Neto rashod po osnovi izdanih obveznica /ii/	(1.185)	(720)
Kamatni rashodi po osnovi najma	(22)	(24)
	(170)	(163)

Ostali odnosi - primljena jamstva i
sudužništva	31. prosinca	31. prosinca
	2024.	2023.
	EUR '000	EUR '000
Ugovorno jamstvo za obvezu prema banci	13.308	14.958
Ugovorno jamstvo za izdane obveznice /iii/	6.728	7.670
	20.036	22.628
Ostali odnosi - dana sudužništva	31. prosinca	31. prosinca
	2024.	2023.
	EUR '000	EUR '000
Ugovorno jamstvo za obvezu prema banci /iv/	2.987	3.097
	2.987	3.097

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Odnosi s povezanim stranama (nastavak)

/i/ Ispravak vrijednosti odnosi se na umanjene zajmove dane Matici.

/ii/ Odnosi se na obveznice u vlasništvu Matice.

/iii/ Odnosi se na nominalni iznos obveze po osnovi obveznica u vlasništvu nepovezanih (trećih) strana.

/iv/ Odnosi se na sudužništvo za kreditne obveze društva Ingra nekretnine d.o.o. Zbog toga što vrijednost kolaterala

(poslovna zgrada Grupe) značajno premašuje nominalni iznos kreditne obveze, knjigovodstvena vrijednost

sudužništva je procijenjena na nulu.

Tijekom 2024. i 2023. godine nije bilo isplate naknada ključnom menadžmentu (Upravi).

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

26. Informacije o segmentima

Prilikom identifikacije poslovnih segmenata Društvo slijedi pružanje usluga u sklopu Ugovora o zakupu (bilješka 1, bilješka 3 i bilješka 13). Informacije o segmentima su prikazane

na osnovi funkcionalnih segmenata Društva. Informacije se temelje na internoj strukturi izvještavanja. Rezultati segmenata uključuju stavke koje su izravno vezane uz segment,

kao i one koje se mogu opravdano alocirati na razumnoj osnovi.

Račun dobiti i gubitka po poslovnim segmentima

		2024.			2023.
	Poslovanje	Matica i		Poslovanje	Matica i
	vezano za	neraspoređeno	Ukupno	vezano za	neraspoređeno	Ukupno
	Arenu			Arenu
	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000
Prihodi od prodaje	1.683	-	1.683	1.414	-	1.414
Prihodi od kamata po osnovi koncesijskog ugovora	7.777	-	7.777	10.020	-	10.020
Ostali poslovni prihodi	212	15	227	38	4	42
Amortizacija	-	(57)	(57)	-	(59)	(59)
Materijali, usluge, osoblje i ostali rashodi	(1.739)	(1.143)	(2.882)	(1.481)	(1.016)	(2.497)
Vrijednosna usklađenja imovine - neto	524	-	524	75	-	75
Ostali dobici / (gubici) iz poslovanja – neto	2	1	3	110	-	110
Dobit / (gubitak) iz poslovanja	8.459	(1.184)	7.275	10.176	(1.071)	9.105
Neto financijski rezultat	(1.224)	(25)	(1.249)	(1.308)	(26)	(1.334)
Dobit/ (gubitak) prije oporezivanja	7.235	(1.209)	6.026	8.868	(1.097)	7.771
Porez na dobit	(1.298)	43	(1.255)	(1.540)	9	(1.531)
Dobit/ (gubitak) za godinu	5.937	(1.166)	4.771	7.328	(1.088)	6.240

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Izvještaj o financijskom položaju po poslovnim segmentima

		31. prosinca 2024.			31. prosinca 2023.
	Poslovanje	Matica i		Poslovanje	Matica i
	vezano za	neraspoređeno	Ukupno	vezano za	neraspoređeno	Ukupno
	Arenu			Arenu
	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000
Nekretnina, postrojenja i oprema	2	665	667	1	724	725
Potraživanje od Zakupnika - zakup Arene Zagreb	81.339	-	81.339	80.924	-	80.924
Depoziti	7.750	-	7.750	7.750	-	7.750
Zajmovi i ostala imovina	11.719	49	11.768	13.044	739	13.783
Odgođena porezna imovina	41	104	145	135	61	196
Ugovorna imovina i kratkotrajna potraživanja	507	-	507	242	-	242
Novac i novčani ekvivalenti	-	239	239	-	350	350
Financijske obveze	(37.290)	(688)	(37.978)	(40.924)	(728)	(41.652)
Obveze za primljene depozite	(7.791)	-	(7.791)	(7.791)	-	(7.791)
Obveza za porez na dobit	121	-	121	(493)	-	(493)
Dobavljači, ugovorne obveze, rezerviranja i ostale obveze	(187)	(960)	(1.147)	(93)	(1.220)	(1.313)
NETO IMOVINA	56.211	(591)	55.620	52.795	(74)	52.721

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

27. Financijski instrumenti

Prikaz financijskih instrumenata

Financijski instrumenti Društva odnose se na dolje navedene pozicije izvještaja o financijskom položaju:

Financijska imovina

		Financijska	Financijska
		imovina po	imovina po fer
		amortiziranom	vrijednosti
		trošku	kroz račun
	Bilješka		dobiti i gubitka
31. prosinca 2024.		EUR '000	EUR '000
Potraživanja po koncesijskom ugovoru	13	81.339	-
Depoziti	14	7.750	-
Dani zajmovi	15	11.768	-
Potraživanja od kupaca i ostala kratkotrajna	17	63	-
potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti	18	239	-
		101.159	-

		Financijska	Financijska
		imovina po	imovina po fer
		amortiziranom	vrijednosti
		trošku	kroz račun
	Bilješka		dobiti i gubitka
31. prosinca 2023.		EUR '000	EUR '000
Potraživanja po koncesijskom ugovoru	13	80.924	-
Depoziti	14	7.750	-
Dani zajmovi	15	13.045	738
Potraživanja od kupaca i ostala kratkotrajna	17	83	-
potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti	18	350	-
		102.152	738

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

Financijske obveze

		Financijska	Obveza po fer
	Bilješka	imovina po	vrijednosti kroz
		amortiziranom	račun dobiti i
		trošku	gubitka
31. prosinca 2024.		EUR '000	EUR '000
Krediti od banaka	20	20.997	-
Obveza za izdane obveznice - osnovna obveza	20	14.432	-
Obveza za izdane obveznice - derivativ	20	-	1.861
Obveza za primljene depozite	22	7.791	-
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	23	247	-
Obveze za najam	20	688	-
		44.155	1.861

		Financijska	Obveza po fer
	Bilješka	imovina po	vrijednosti kroz
		amortiziranom	račun dobiti i
		trošku	gubitka
31. prosinca 2023.		EUR '000	EUR '000
Krediti od banaka	20	22.634	-
Obveza za izdane obveznice - osnovna obveza	20	15.601	-
Obveza za izdane obveznice - derivativ	20	-	2.689
Obveza za primljene depozite	22	7.791	-
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	23	202	-
Obveze za najam	20	726	-
Ostale financijske obveze	20	2	-
		46.956	2.689

Financijski rizik

Ovaj rizik uključuje tržišni rizik (rizik promjene deviznih tečajeva, rizik fer vrijednosti kamatnih stopa i rizik porasta

cijena), kreditni rizik i rizik likvidnosti. Društvo je u svom poslovanju najviše izloženo kreditnom, kamatnom i

likvidonosnom riziku.

Društvo ne koristi derivativne financijske instrumente u upravljanju rizicima. Politike upravljanja rizikom koje se

odnose na kratkotrajnu i dugotrajnu financijsku imovinu, kratkotrajna i dugotrajna potraživanja, upravljanje

gotovinom te dugovima i obvezama mogu se sažeti kako slijedi:

a. Tržišni rizik

Tržišni rizik je rizik da će promjena tržišnih cijena utjecati na prihod Društva ili vrijednost njegovih financijskih

instrumenata. Nije bilo značajnijih promjena utjecaja tržišnog rizika na Društvo niti promjena vezanih za mjerenje i

upravljanje tržišnim rizikom .

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

Društvo je prije svega izloženo promjenama kamatnih stopa. Društvo nije značajno izloženo ostalim cjenovnim

rizicima.

o Rizik kamatnih stopa

Kamatni rizik proizlazi iz financijskih obveza koje imaju promjenjivu kamatnu stopu. Primljeni krediti po promjenjivim

stopama izlažu Društvo riziku novčanog toka. Društvo nije koristilo instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti

kamatnom riziku. Na dan 31. prosinca 2024. i na dan 31. prosinca 2023. godine kamatni rizik za Društvo proizlazi

po osnovi jedne kreditne obveze (bilješka 20).

U nastavku se prikazuje nominalni iznos obveza koje imaju promjenjivu kamatnu stopu, kao i osjetljivost promjene.

	31. prosinca	31. prosinca
	2024.	2023.
	Nominalni	Nominalni
	iznos	iznos
	EUR '000	EUR '000
Obveze s varijabilnom kamatom	13.308	14.958
	2024.	2023.
	EUR '000	EUR '000
1% povećanje	(144)	(121)
1% smanjenje	143	121

o Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik da jedna strana ugovornog odnosa neće izvršiti svoje obveze te će time uzrokovati nastajanje

financijskog gubitka drugoj strani. Najznačajniji kreditni rizik kojem je Društvo izloženo u odnosu na nepovezane

osobe odnosi se na dugotrajno potraživanje od Zakupnika (Koncesionara) po osnovi koncesijskog ugovora - zakupa

Arene Zagreb (bilješka 13). Koncentracija ostalih potraživanja prikazana je u nastavku:

	31. prosinca	31. prosinca
	2024.	2023.
	EUR '000	EUR '000
Potraživanje od Zakupnika (Koncesionara) /i/	53	51
Ostali kupci	10	32
	63	83

/i/ Odnosi se na potraživanja po osnovi održavanja Arene Zagreb.

Bruto i knjigovodstveni iznosi financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku na dan 31. prosinca 2024.

godine i na dan 31. prosinca 2023. godine prikazani su u nastavku:

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

			31. prosinca 2024.
EUR '000	1. stupanj	2. stupanj	3. stupanj	Ukupno
Bruto iznos	101.315	63	288	101.666
Potraživanja po koncesijskom ugovoru	81.521	-	-	81.521
Depoziti	7.751	-	-	7.751
Dani zajmovi	11.804	-	-	11.804
Potraživanja od kupaca i ostala	-	63	288	351
kratkotrajna potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti	239	-	-	239
Ispravak vrijednosti	(219)	-	(288)	(507)
Potraživanja po koncesijskom ugovoru	(182)	-	-	(182)
Depoziti	(1)	-	-	(1)
Dani zajmovi	(36)	-	-	(36)
Potraživanja od kupaca i ostala	-	-	(288)	(288)
kratkotrajna potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti	-	-	-	-
Knjigovodstvena vrijednosti	101.096	63	-	101.159
Potraživanja po koncesijskom ugovoru	81.339	-	-	81.339
Depoziti	7.750	-	-	7.750
Dani zajmovi	11.768	-	-	11.768
Potraživanja od kupaca i ostala	-	63	-	63
kratkotrajna potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti	239	-	-	239

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

		31. prosinca 2023.
EUR '000	1. stupanj	2. stupanj	3. stupanj	Ukupno
Bruto iznos	102.812	83	288	103.183
Potraživanja po koncesijskom ugovoru	81.537	-	-	81.537
Depoziti	7.751	-	-	7.751
Dani zajmovi	13.174	-	-	13.174
Potraživanja od kupaca i ostala	-	83	288	371
kratkotrajna potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti	350	-	-	350
Ispravak vrijednosti	(743)	-	(288)	(1.031)
Potraživanja po koncesijskom ugovoru	(613)	-	-	(613)
Depoziti	(1)	-	-	(1)
Dani zajmovi	(129)	-	-	(129)
Potraživanja od kupaca i ostala	-	-	(288)	(288)
kratkotrajna potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti	-	-	-	-
Knjigovodstvena vrijednosti	102.069	83	-	102.152
Potraživanja po koncesijskom ugovoru	80.924	-	-	80.924
Depoziti	7.750	-	-	7.750
Dani zajmovi	13.045	-	-	13.045
Potraživanja od kupaca i ostala	-	83	-	83
kratkotrajna potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti	350	-	-	350

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

Kretanje kreditnih gubitaka (stanja na saldu ispravka vrijednosti) kroz 2024. godinu je bilo kako slijedi:

Ispravak vrijednosti				Potraživanja po koncesijskom ugovoru				Depoziti
	12-mjesečni	očekivani gubitak		očekivani		12-mjesečni		očekivani gubitak	očekivani
EUR '000	očekivani	kroz životni ciklus		gubitak kroz	Ukupno	očekivani		kroz životni ciklus	gubitak kroz	Ukupno
	gubitak	- bez kreditnih		životni ciklus -		gubitak		- bez kreditnih	životni ciklus -
		gubitaka		kreditni gubici				gubitaka	kreditni gubici
Stanje na 1. siječnja	613		-	-	613		1	-	-	1
Gubici (dobici) priznati u	(431)		-	-	(431)		-	-	-	-
računu dobiti i gubitka
Otpis umanjene imovine	-		-	-	-		-	-	-	-
i ostale promjene
Stanje na 31. prosinca	182		-	-	182		1	-	-	1

		Zajmovi i ostala financijska imovina
	12-mjesečni	očekivani gubitak	očekivani
	očekivani	kroz životni ciklus	gubitak kroz	Ukupno
	gubitak	- bez kreditnih	životni ciklus -
		gubitaka	kreditni gubici
Stanje na 1. siječnja	129	-	-	129
Dobici priznati u računu	(93)	-	-	(93)
dobiti i gubitka
Stanje na 31. prosinca	36	-	-	36

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

	Potraživanja od kupaca i ostala kratkotrajna potraživanja
Ispravak vrijednosti
	očekivani gubitak	očekivani gubitak
EUR '000	kroz životni ciklus	kroz životni ciklus	Ukupno
	- bez kreditnih	- kreditni gubici
	gubitaka
Stanje na 1. siječnja	-	288	288
Gubici (dobici) priznati u računu dobiti i gubitka	-	-	-
Otpis umanjene imovine i ostale promjene	-	-	-
Stanje na 31. prosinca	-	288	288

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

Kretanje kreditnih gubitaka (stanja na saldu ispravka vrijednosti) kroz 2023. godinu je bilo kako slijedi:

Ispravak vrijednosti				Potraživanja po koncesijskom ugovoru			Depoziti
		očekivani gubitak		očekivani		12-mjesečni	očekivani gubitak	očekivani gubitak
EUR '000	12-mjesečni	kroz životni ciklus		gubitak kroz	Ukupno	očekivani	kroz životni ciklus -	kroz životni ciklus		Ukupno
	očekivani gubitak	- bez kreditnih		životni ciklus -		gubitak	bez kreditnih	- kreditni gubici
		gubitaka		kreditni gubici			gubitaka
Stanje na 1. siječnja	702		-	-	702	8	-		-	8
Gubici (dobici) priznati u	(89)		-	-	(89)	13	-		-	13
računu dobiti i gubitka
Otpis umanjene imovine i ostale promjene	-		-	-	-	(20)	-		-	(20)
Stanje na 31. prosinca	613		-	-	613	1	-		-	1

				Zajmovi i ostala financijska imovina
		očekivani gubitak		očekivani
	12-mjesečni	kroz životni ciklus		gubitak kroz	Ukupno
	očekivani gubitak	- bez kreditnih		životni ciklus -
		gubitaka		kreditni gubici
Stanje na 1. siječnja	128		-	-	128
Dobici priznati u računu
dobiti i gubitka	1		-	-	1
Stanje na 31. prosinca	129		-	-	129

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

	Potraživanja od kupaca i ostala kratkotrajna potraživanja
Ispravak vrijednosti
	očekivani gubitak	očekivani gubitak
EUR '000	kroz životni ciklus	kroz životni ciklus	Ukupno
	- bez kreditnih	- kreditni gubici
	gubitaka
Stanje na 1. siječnja	-	288	288
Gubici (dobici) priznati u računu dobiti i gubitka	-	-	-
Otpis umanjene imovine i ostale promjene	-	-	-
Stanje na 31. prosinca	-	288	288

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

Potraživanja po koncesijskom ugovoru

Potraživanje se odnosi na projekt Arene Zagreb (bilješka 13). 12-mjesečni PD Zakupnika izveden je na temelju

povijesnih podataka o kretanju 12 mjesečnog PD-a za entitete sličnog kreditnog rejtinga. Prilikom izračuna PD-a

uzima se prosjek PD-a u prethodnih 5 godina. Sredinom 2023. godine kreditna agencija „S&P Global“ povećala je

kreditni rejting Zakupnika s B na B+. U listopadu 2024. godine kreditna agencija „S&P Global“ povećala je kreditni

rejting Zakupnika s B+ na BB.

12-mjesečni PD na dan 31. prosinca 2024. godine procijenjen je na 0,3% (31. prosinca 2023. godine: 1%), dok je

stopa gubitka po nastupanju statusa neispunjavanja financijskih obaveza (LGD) procijenjena na 75%.

Depoziti

12-mjesečni PD za depozite procijenjen je na 0,1%, u skladu s kreditnim rejtingom banke u kojoj se drže depoziti.

Zajmovi i ostala financijska imovina

Najveći dio odnosi se na dugoročne zajmove odobrene Matici. S obzirom na to da je naplata zajmova osigurana

obveznicama Društva u vlasništvu Matice te da se naplata po zajmovima vrši kompenzacijama s obvezama po

osnovi obveznica koje drži Matica, procijenjeno je da je kreditni rizik danih zajmova jednak riziku Društva, odnosno

najvažnije imovine Društva – potraživanja po koncesijskom ugovoru.

LANIŠTE d.o.o. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 61 Financijski instrumenti (nastavak) Potraživanja od kupaca i ostala kratkotrajna potraživanja Društvo određuje ispravak vrijednosti kupaca kao procjenu očekivanih gubitaka. Društvo primjenjuje pojednostavljeni pristup izračuna očekivanih gubitaka za potraživanja. Društvo ima koncentraciju kreditnog rizika kod jednog kupca – zakupnika (Koncesionara). Gubici od umanjenja se iskazuju prvenstveno uzimajući u obzir rokove dospijeća, iako nema zadanih ograničenja mjerenih starosnom strukturom potraživanja. Na temelju povijesnih podataka i procijenjenih budućih novčanih tokova, Uprava je procijenila da očekivani kreditni gubici potraživanja od kupaca razvrstani u stupanj 2. nisu značajni pa ih sukladno tome nije zasebno iskazala. U povijesnim razdobljima, kreditni gubici uglavnom su se javljali kao rezultat izvanrednih okolnosti i čimbenika pa izračun očekivanih kreditnih gubitaka na temelju matrice povijesnih podataka nije primjenjiv. Potraživanja od kupaca koja su razvrstana u skupinu na koju se primjenjuje stupanj 3. odnose se na potraživanja koja su dospjela više od 90 dana. Starosna struktura potraživanja od kupaca na dan 31. prosinca 2024. godine, koja su za potrebe izračuna očekivanih gubitaka razvrstana u stupanj 2.: 31. prosinca 2024.
	EUR '000
Nedospjela	63
Do 1 mjeseca	-
Od 1 – 3 mjeseca	-
Od 3 mjeseca /i/	-
	63

31. prosinca 2023.
	EUR '000
Nedospjela	73
Do 1 mjeseca	-
Od 1 – 3 mjeseca	-
Od 3 mjeseca /i/	10
	83

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

a. Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze u roku. Slijedeća tablica prikazuje dospjelost financijskih obveza Društva na dan 31.

prosinca 2024. godine i na dan 31. prosinca 2023. godine:

	Knjigovodstvena	Ugovoreni	0 – 12	1 – 2	2 – 5	Više od 5
	vrijednost	novčani tokovi	mjeseci	godina	godina	godina
31. prosinca 2024.	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000
Krediti od banaka	20.997	24.457	2.329	2.329	6.987	12.812
Obveza za izdane obveznice - osnovna obveza	14.432	14.432	14.432	-	-	-
Obveza za izdane obveznice - derivativ	1.861	1.861	1.861	-	-	-
Obveza za primljene depozite	7.791	7.791	-	-	-	7.791
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	247	247	247	-	-	-
Obveze za najam	688	869	62	62	164	581
	46.016	49.657	18.931	2.391	7.151	21.184

	Knjigovodstvena	Ugovoreni	0 – 12	1 – 2	2 – 5	Više od 5
	vrijednost	novčani tokovi	mjeseci	godina	godina	godina
31. prosinca 2023.	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000
Krediti od banaka	22.634	26.856	2.329	2.329	6.987	15.211
Obveza za izdane obveznice - osnovna obveza	15.601	15.601	15.601	-	-	-
Obveza za izdane obveznice - derivativ	2.689	2.689	2.689	-	-	-
Obveza za primljene depozite	7.791	7.791	-	-	-	7.791
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	202	202	202	-	-	-
Obveze za najam	726	935	64	64	173	634
Ostale financijske obveze	2	2	2	-	-	-
	49.645	54.076	20.887	2.393	7.160	23.636

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

Sljedeća tabela prikazuje ne-diskontirana plaćanja (kamate i glavnica) na temelju internih podataka i procjena Društva:

	Knjigovodstvena	Ugovoreni	0 – 12	1 – 2	2 – 5	Više od 5
	vrijednost	novčani tokovi	mjeseci	godina	godina	godina
31. prosinca 2024.	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000
Obveza za izdane obveznice - osnovna obveza	14.432	21.628	3.127	3.234	9.549	5.718
	14.432	21.628	3.127	3.234	9.549	5.718

	Knjigovodstvena	Ugovoreni	0 – 12	1 – 2	2 – 5	Više od 5
	vrijednost	novčani tokovi	mjeseci	godina	godina	godina
31. prosinca 2023.	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000
Obveza za izdane obveznice - osnovna obveza	15.601	24.694	3.086	3.127	9.626	8.855
	15.601	24.694	3.086	3.127	9.626	8.855

Društvo ima za cilj održavati poziciju novca i novčanih ekvivalenata na razini koja je dovoljna za podmirenje financijskih obveza. Likvidnost Društva prije svega ovisi o redovnoj

naplati najznačajnije imovine Društva – potraživanja po koncesijskom ugovoru. Ugovoreni priljevi od koncesijskog ugovora i potraživanja od ostalih kupaca dovoljni su za

podmirenje financijskih obveza (obveza za kredite, izdane obveznice i najmove), obveza prema dobavljačima i ostalih financijskih obveza.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

2024. godina

Ugovoreni priljevi od potraživanja po koncesijskom ugovoru u narednih 90 dana iznose 2.475 tisuća eura (neto, bez

PDV-a i ne uključujući dospjela potraživanja na dan 31. prosinca 2024. godine), dok neto odljevi po osnovi

financijskih obveza nakon kompenzacija s financijskom imovinom (zajmovima) u narednih 90 dana iznose približno

881 tisuću eura.

2023. godina

Ugovoreni priljevi od potraživanja po koncesijskom ugovoru u narednih 90 dana iznose 2.417 tisuća eura (neto,

bez PDV-a i ne uključujući dospjela potraživanja na dan 31. prosinca 2023. godine), dok neto odljevi po osnovi

financijskih obveza nakon kompenzacija s financijskom imovinom (zajmovima) u narednih 90 dana iznose

približno 888 tisuća eura.

Fer vrijednost financijskih instrumenata

Sljedeća tabela predstavlja financijsku imovinu i obveze vrednovanu prema fer vrijednosti u izvještaju o financijskom

položaju, sukladno hijerarhiji fer vrijednosti. Ova hijerarhija grupira financijsku imovinu i obveze u 3 razine ovisno o

značajnosti ulaznih varijabli korištenih u mjerenju fer vrijednosti financijske imovine i obveza. Hijerarhija fer

vrijednosti ima sljedeće razine:

o 1. razina: cijene koje kotiraju na aktivnim tržištima za identičnu imovinu ili obveze;

o 2. razina: ulazne varijable koje ne predstavljaju gore navedene cijene iz 1. razine, već su vidljive za

imovinu ili obvezu, bilo direktno (npr. kao cijene) ili indirektno (npr. izvedene iz cijena);

o 3. razina: ulazne varijable za imovinu ili obvezu koje se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima.

Razina unutar koje je financijska imovina i obveze klasificirana temeljena je na najnižoj razini značajne ulazne

varijable korištene u mjerenju fer vrijednosti. Financijska imovina i obveze mjerene prema fer vrijednosti u izvještaju

o financijskom položaju grupirane su unutar hijerarhije fer vrijednosti kako slijedi:

31. prosinca 2024.

	1. razina	2. razina	3. razina	Ukupno
	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000
Dani zajmovi	-	-	-	-
Obveza za izdane obveznice - derivativ	-	-	1.861	1.861

31. prosinca 2023.	1. razina	2. razina	3. razina	Ukupno
	EUR '000	EUR '000	EUR '000	EUR '000
Dani zajmovi	-	-	738	738
Obveza za izdane obveznice - derivativ	-	-	2.689	2.689

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

Fer vrijednost financijske imovine je određena na sljedeći način:

o Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje prema standardnim uvjetima i odredbama

tržišta određena je tako da odražava tržišnu cijenu (pod uvjetom da je promet takvom imovinom na

uređenom tržištu značajan i reprezentativan);

o Fer vrijednost ostalih financijskih instrumenata definirana je u skladu s općeprihvaćenim cjenovnim

modelom baziranom na analizi diskontiranog novčanog tijeka primjenom cijena koje se koriste

tijekom tržišnih transakcija i kotiranih cijena sličnih instrumenata.

Dani kratkoročni zajmovi

Odnosi se na beskamatne zajmove odobrene društvu Ingra nekretnine d.o.o. Fer vrijednost utvrđena je u visini

nominalnog iznosa odobrenih zajmova, a na temelju procijenjene fer vrijednosti neto imovine zajmoprimca.

Derivativ - obveznica

Odnosi se na ugovorenu obvezu Društva da jednokratno otplati sve obveze po osnovi izdanih obveznica, u iznosu

od 90% nominalne vrijednosti obveze, u slučaju da sadašnji imatelj njezinih udjela proda te iste udjele. Obveza

nastupa u roku od 30 dana od dana transakcije (bilješka 20).

Fer vrijednost utvrđena je kao razlika između sljedeća dva iznosa:

- 90% nominalne vrijednosti obveze po osnovi izdanih obveznica, i

- knjigovodstvene vrijednosti obveze po osnovi izdanih obveznica – osnovna obveza.

Prilikom utvrđivanja uzima se u obzir činjenica da se potencijalni događaji koje Društvo nema pod svojom kontrolom

(transakcija kupoprodaje udjela u Društvu) mogu dogoditi neodložno te da ne postoji minimum ugovorenog perioda

koji mora proći prije nastanka potencijalnog događaja.

Gornja tablica odnosi se na financijske instrumente koji se u izvještaju o financijskom položaju iskazuju po fer

vrijednosti. U nastavku se nalazi prikaz fer vrijednosti za ostale financijske instrumente u izvještaju o financijskom

položaju i njihova usporedba s knjigovodstvenim iznosom.

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

Bilješka

		Neto
		knjigovodstvena
		vrijednost	Fer vrijednost
31. prosinca 2024.		EUR '000	EUR '000
Potraživanja po koncesijskom ugovoru	13	81.339	92.108
Depoziti	14	7.750	7.750
Dani zajmovi	15	11.768	11.768
Potraživanja od kupaca i ostala kratkotrajna
potraživanja	17	63	n/p
Novac i novčani ekvivalenti	18	239	n/p
		101.159

Bilješka

		Neto
		knjigovodstvena
		vrijednost	Fer vrijednost
31. prosinca 2024.		EUR '000	EUR '000
Krediti od banaka	20	20.997	20.997
Obveza za izdane obveznice - osnovna obveza	20	14.432	13.241
Obveza za primljene depozite	22	7.791	7.791
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	23	247	n/p
Obveze za najam	20	688	688
		44.155

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

Bilješka

		Neto
		knjigovodstvena
		vrijednost	Fer vrijednost
		EUR '000	EUR '000
31. prosinca 2023.
Potraživanja po koncesijskom ugovoru	13	80.924	92.113
Depoziti	14	7.750	7.750
Dani zajmovi	15	13.045	13.045
Potraživanja od kupaca i ostala kratkotrajna
potraživanja	17	83	n/p
Novac i novčani ekvivalenti	18	350	n/p
		102.152

Bilješka

		Neto
		knjigovodstvena
		vrijednost	Fer vrijednost
31. prosinca 2023.		EUR '000	EUR '000
Krediti od banaka	20	22.634	22.634
Obveza za izdane obveznice - osnovna obveza	20	15.601	16.828
Obveza za primljene depozite	22	7.791	7.791
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	23	202	n/p
Obveze za najam	20	726	726
Ostale financijske obveze	20	2	2
		46.956

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

Obveza za izdane obveznice – osnovna obveza

Fer vrijednost izdanih obveznica utvrđena je diskontiranjem ugovorenog novčanog toka obveznica po diskontnoj

stopi između 10% i 11% (2023. godina: 11% i 12%). Diskontna stopa u 2024. godini utvrđena je na temelju kreditnog

rizika Zakupnika (Koncesionara). Diskontna stopa u 2023. godini utvrđena je na temelju kreditnog rizika Zakupnika

(Koncesionara).

Procjena očekivanih novčanih tokova temelji se na pretpostavci da tijekom trajanja Ugovora o zakupu neće doći do

prodaje udjela u Društvu ili do prodaje Arene, te da će se shodno tome obveznice otplaćivati prema ugovorenom

otplatnom planu (do četvrtog tromjesečja 2031. godine), bez prijevremenog otkupa. Očekivani novčani tokovi

uključuju porast anuiteta za iznos „step-up“ kamatne stope, s obzirom na ispunjenje ugovornih uvjeta o kretanju

HICP indeksa iznad 1% (bilješka 20). Ugovoreni otplatni plan obveznice dostupan je javnosti. U nastavku se nalazi

analiza osjetljivosti fer vrijednosti obveznice na različite diskontne stope (uz pretpostavku da svi ostali parametri

koji mogu utjecati na vrijednost ostaju nepromijenjeni).

31. prosinca 2024.
	Fer vrijednost	Razlika u odnosu
Diskontna stopa	primjenom	na procijenjenu fer
(stopa prinosa)	različitih	vrijednost iskazanu
	diskontnih stopa	na dan 31.12.2024.
	EUR '000	EUR '000
50%	7.537	(5.704)
25%	11.252	(1.989)
15%	14.019	778
10%	15.925	2.684

31. prosinca 2023.
	Fer vrijednost	Razlika u odnosu
Diskontna stopa	primjenom	na procijenjenu fer
(stopa prinosa)	različitih	vrijednost iskazanu
	diskontnih stopa	na dan 31.12.2023.
	EUR '000	EUR '000
50%	7.754	(9.074)
25%	11.905	(4.923)
15%	15.168	(1.660)
10%	17.490	662

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

Potraživanje po koncesijskom ugovoru

Ulazne varijable koje nisu vidljive na tržištu, a koje su korištene u procjeni fer vrijednosti potraživanja, su sljedeće:

o Tržišna diskontna stopa kojom se očekivani novčani tokovi zakupa Arene Zagreb svode na dan izvještaja

o financijskom položaju;

o Procjena kretanja godišnje inflacijske stope Europske monetarne unije tijekom trajanja Ugovora o

zakupu.

U nastavku se prikazuje analiza osjetljivosti fer vrijednosti potraživanja na gore opisane dvije varijable (uz

pretpostavku da svi ostali parametri koji mogu utjecati na vrijednost ostaju nepromijenjeni):

Izraženo u EUR '000
31. prosinca 2024.				Diskontna stopa
		4,25%	5,60%	5,85%	6,35%	6,60%	6,95%
	2,30%	104.359	96.828	95.525	92.998	91.773	90.100
	2,00%	103.034	95.640	94.360	91.878	90.675	89.032
	1,50%	100.876	93.704	92.462	90.054	88.886	87.291
	1,00%	98.780	91.822	90.617	88.280	87.147	85.598
	0,50%	96.742	89.993	88.824	86.555	85.455	83.952

Inflacijska stopa

Izraženo u EUR '000
31. prosinca 2023.				Diskontna stopa
		5,90%	6,25%	6,50%	7,00%	7,25%	7,60%
	2,30%	99.537	97.547	96.163	93.484	92.188	90.420
	2,00%	98.438	96.482	95.121	92.487	91.212	89.473
	1,50%	96.648	94.746	93.423	90.862	89.622	87.931
	1,00%	94.908	93.059	91.773	89.282	88.076	86.430
	0,50%	93.216	91.419	90.168	87.745	86.572	84.971

Inflacijska stopa

Raspon diskontnih stopa korišten u analizi osjetljivosti temelji se na procjeni kreditnog rizika Zakupnika

(Koncesionara) na dan izvještaja o financijskom položaju. Kreditni rizik zakupnika određen je na temelju javno

dostupnih podataka o troškovima zaduženja Zakupnika i procjenama kreditnog rizika od strane kreditnih agencija.

Procjena kretanja godišnje stope inflacije temelji se na procjenama Europske središnje banke i kretanjima u

povijesnim razdobljima, od početka trajanja zakupa Arene Zagreb. Procijenjeni novčani tokovi uključuju kretanje

inflacije u 2024. godini.

Iskazana procijenjena fer vrijednost potraživanja od Zakupnika utvrđena je kao prosjek iznosa iskazanih u analizi

osjetljivosti – diskontna stopa od 5,93% (31. prosinca 2023. godine: 6,75%) i prosječna godišnja inflacijska stopa

od 2,0% (31. prosinca 2023. godine: 2,1%).

LANIŠTE d.o.o.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

Financijski instrumenti (nastavak)

Obveze za kredite

Obveze za kredite koje nose fiksnu kamatnu stopu osigurane su u 100%-tnom iznosu novčanim depozitom pa je

sukladno tome njihova fer vrijednost procijenjena na knjigovodstvenu vrijednost.

28. Utjecaj rata u Ukrajini i makroekonomskog okruženja na poslovanje

Rat u Ukrajini i s njim povezane sankcije za Rusku Federaciju nemaju izravnog utjecaja na poslovanje Društva.

Budući da se zakupnina za Arenu Zagreb godišnje indeksira za stopu inflacije u Europskoj monetarnoj uniji,

nastavak razdoblja visokih stopa inflacije može izravno utjecati na knjigovodstvenu vrijednost najznačajnije imovine

Društva (dugoročno potraživanje od javnog partnera po osnovi zakupa Arene Zagreb i povezani prihodi od

zakupnine).

Rast kamatnih stopa može utjecati na povećanje kamatnih rashoda, budući da Društvo ima jednu kreditnu obvezu

ugovorenu s varijabilnom kamatnom stopom.

29. Odobrenje financijskih izvještaja

Financijske izvještaje usvojila je Uprava i odobrila njihovo izdavanje dana 22. travnja 2025. godine.

Danko Deban Dinko Pejković

Direktor Direktor

LANIŠTE d.o.o.

IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA ZA 2024. GODINU

LANIŠTE d.o.o.

IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA

2024. GODINU

LANIŠTE d.o.o.

IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA ZA 2024. GODINU

Sadržaj

Stranica

Opće informacije o Društvu

73 – 74

Izvještaj Uprave o poslovanju u 2024. godini

2.1. Osnovne značajke razdoblja 01.01. – 31.12.2024. godine

2.2. Financijski položaj

Razvoj poslovanja Društva

Značajni događaji nakon kraja poslovne godine

Izloženost i upravljanje rizicima

75 – 76

Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja

LANIŠTE d.o.o.

IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA ZA 2024. GODINU

1. Opće informacije o Društvu

LANIŠTE za graditeljstvo i usluge je društvo s ograničenom odgovornošću registrirano u Republici Hrvatskoj.

Sjedište Društva je u Zagrebu, Alexandera von Humboldta 4/b, Zagreb. Društvo je registrirano pri Trgovačkom sudu

u Zagrebu.

OIB: 37553848651

MBS: 080421718

Temeljni kapital: 20.856.579,73 eura

Društvo djeluje u sklopu Ingra Grupe (dalje u tekstu: Grupa), koju čine matica INGRA d.d. sa sjedištem u Zagrebu,

Alexandera von Humboldta 4/b, OIB: 14049708426 (dalje u tekstu: Matica) i njezina ovisna društva. Jedini član

Društva je Ingra nekretnine društvo s ograničenom odgovornošću za upravljanje nekretninama i usluge sa sjedištem

u Zagrebu, Alexandera von Humboldta 4/b, OIB: 00620908601. Jedini član društva Ingra nekretnine d.o.o. je

Matica.

Društvo ima specifičan položaj na tržištu budući da je vlasnik Arene Zagreb koju je putem javno-privatnog

partnerstva gradilo kao investitor i privatni partner te je s javnim partnerom (Zakupnikom) ugovorilo dugoročni zakup

Arene Zagreb. Dana 14. lipnja 2007. godine između Društva (kao zakupodavca) i Zakupnika potpisan je Ugovor o

zakupu Arene (dalje u tekstu: Ugovor). Na dan potpisivanja Ugovora, Republika Hrvatska i Grad Zagreb potpisali

su Sporazum o zajedničkom financiranju Arene, kojim je utvrđeno da će zajednički u jednakim omjerima (50:50)

sufinancirati zakupniku iznos potreban za plaćanje zakupnine definirane Ugovorom. Sukladno Ugovoru, Društvo je

tijekom 2007. i 2008. godine omogućilo i financiralo izgradnju Arene, koja je na kraju 2008. godine dana na

korištenje Zakupniku. Razdoblje trajanja zakupa je ugovoreno na 28 godina, do kraja 2036. godine, kada će Društvo

Arenu predati Zakupniku u vlasništvo za iznos od 1 euro. Društvo se u zemljišnim knjigama vodi kao vlasnik

nekretnine, uz postojanje založnog prava upisanog u korist banke koja je izravno financirala Društvo za vrijeme

izgradnje Arene. Sukladno Ugovoru, Društvo ima obvezu održavati Arenu za čitavo vrijeme trajanja zakupa, po

kojoj osnovi od Zakupnika prima kvartalnu naknadu u visini stvarnih troškova održavanja. Nadalje, sukladno

Ugovoru, Zakupnik je Društvu dužan nadoknaditi troškove kapitalnog održavanja. Upravljanje Arenom, odnosno

organizacija događanja, u ingerenciji je Zakupnika.

Društvo upravlja određenim korporativnim funkcijama Grupe. U tom smislu, u Društvu nastaju poslovne aktivnosti

koje proizlaze iz odnosa s Maticom i njezinim ovisnim društvima. Osim poslovanja koje proizlazi iz dugoročnog

zakupa Arene Zagreb, Društvo nema drugih bitnih poslovnih aktivnosti prema trećima.

Na dan 31. prosinca 2024. godine Društvo je imalo 36 zaposlenika (31. prosinca 2023. godine: 36 zaposlenika).

Prosječan broj zaposlenih na temelju stanja na kraju kvartala tijekom 2024. godine iznosio je 36 (2023. godine: 38).

Broj zaposlenika tijekom 2024. godine na temelju sati rada iznosio je 36 (2023. godine: 35).

Uprava

• Danko Deban

- zastupa Društvo s još jednim direktorom

• Dinko Pejković

- zastupa Društvo s još jednim direktorom

LANIŠTE d.o.o.

IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA ZA 2024. GODINU

Ostalo

Društvo nije imalo vlastitih udjela na dan 31. prosinca 2024. godine.

2. Izvještaj Uprave o poslovanju u 2024. godini

2.1. Osnovne značajke razdoblja 01.01. – 31.12.2024. godine

• Poslovni prihodi u 2024. godini iznose 9.687 tisuća eura (2023. godina: 11.476 tisuća eura).

• Struktura prihoda prikazana je u nastavku:

- prihodi od prodaje u iznosu od 1.683 tisuće eura (2023. godina: 1.414 tisuća eura);

- prihodi od kamata po osnovi zakupa Arene Zagreb u iznosu od 7.777 tisuća eura (2023. godina:

10.020 tisuća eura);

- ostali prihodi u iznosu od 227 tisuća eura (2023. godina: 42 tisuće eura).

• Prihodi od prodaje u 2024. godini odnose se na operativno održavanje Arene Zagreb i prodaju usluga

prilikom organizacije događaja u Areni Zagreb.

• Sukladno Ugovoru o zakupu Arene Zagreb, ugovorena zakupnina se indeksira za godišnju stopu

inflacije, što uslijed primjene MSFI-jeva ima izravan utjecaj na vrednovanje Arene Zagreb u financijskim

izvještajima.

• Dobitak iz operativnog poslovanja u 2024. godini iznosi 7.275 tisuća eura (2023. godina: 9.105 tisuća

eura).

• U 2024. godini neto financijski rashodi iznose 1.249 tisuća eura (2023. godina: 1.334 tisuće eura).

• Struktura neto financijskih rashoda prikazana je u nastavku:

- neto kamatni rashodi po osnovi izdanih obveznica u iznosu od 1.089 tisuća eura (2023. godina:

1.178 tisuća eura);

- neto kamatni rashodi po osnovi kredita u iznosu od 693 tisuće eura (2023. godina: 700 tisuća

eura);

- prihod od kamata na zajmove i kamata na depozite u iznosu od 542 tisuće eura (2023. godina:

603 tisuće eura);

- prihodi od ostalih kamata u iznosu od 65 tisuća eura;

- ostali rashodi u iznosu od 74 tisuće eura (2023. godina: 59 tisuća eura).

• Dobit prije oporezivanja u 2024. godini iznosi 6.026 tisuća eura (2023. godina: 7.771 tisuću eura).

• Neto dobit razdoblja u 2024. godini iznosi 4.771 tisuću eura (2023. godina: 6.240 tisuća eura).

LANIŠTE d.o.o.

IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA ZA 2024. GODINU

2.2. Financijski položaj

Neto dug na dan 31. prosinca 2024. godine iznosi 37.739 tisuća eura (31. prosinca 2023. godine: 41.302 tisuće

eura). Od ukupnog iznosa financijskih obveza (glavnica uvećana za kamate) u iznosu od 37.978 tisuća eura na dan

31. prosinca 2024. godine (31. prosinca 2023. godine: 41.652 tisuće eura), iznos od 10.238 tisuća eura odnosi se

na obveze prema Matici (31. prosinca 2023. godine: 12.098 tisuća eura).

Matica na dan 31. prosinca 2024. godine posjeduje 13,8 milijuna obveznica (31. prosinca 2023. godine: 13,7

milijuna obveznica).

3. Razvoj poslovanja Društva

Kao nositelj najvažnijeg vlastitog projekta Grupe – projekta Arene Zagreb, Društvo je fokusirano na ispunjavanje

svih ugovornih obveza koje proizlaze iz Ugovora o zakupu.

4. Značajni događaji nakon kraja poslovne godine

Nema značajnih događaja nakon kraja poslovne godine.

5. Izloženost i upravljanje rizicima

Rizik poslovanja

Društvo je osnovano kao društvo posebne namjene te je ovisno društvo u sklopu Grupe. Kao takvo, a kao i svako

drugo ovisno i povezano društvo, izloženo je potencijalnom riziku statusnih promjena do kojih može doći zbog

potrebe restrukturiranja poslovanja i konsolidiranja Grupe.

Osim poslovanja koje je povezano s dugoročnim zakupom Arene Zagreb, Društvo nema drugih bitnih poslovnih

aktivnosti koje provodi izvan Grupe. Ostale aktivnosti Društva proizlaze iz odnosa s Maticom i odnose se na

izvršavanje korporativnih funkcija unutar Grupe.

Kreditni rizik

U okviru poslovanja Društva povezanog s dugoročnim zakupom Arene Zagreb, postoji rizik naplate zakupnine,

odnosno rizik javnih partnera (Zagrebačkog holdinga d.o.o., Grada Zagreba i Republike Hrvatske). U tom smislu,

postoje rizici redovne naplate zakupnine koja se prema Ugovoru o zakupu uplaćuje kvartalno, a zbog problema u

likvidnosti javnog partnera u javno-privatnom projektu moguća su značajna kašnjenja u naplati potraživanja.

Društvo poduzima sve potrebne korake kako bi se osigurala pravovremenost naplate zakupnine. Nadalje,

zakupnina se godišnje indeksira s HICP (Harmonised Index of Consumer Prices) indeksom Europske monetarne

unije kojeg objavljuje Eurostat. U tom smislu, visina zakupnine ovisi o kretanju godišnjeg HICP indeksa.

LANIŠTE d.o.o.

IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA ZA 2024. GODINU

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti manifestira se kao opasnost da Društvo neće moći izvršavati svoje obveze prema vjerovnicima.

Rizik likvidnosti povezan je s dostupnošću vanjskih izvora financiranja putem financijskih institucija, kao i sa

stvarnim naplatama potraživanja.

Vjerovnici Društva mogu se podijeliti u sljedeće skupine: imatelji obveznice, banka koja je izravno kreditirala Društvo

u vrijeme izgradnje Arene Zagreb i kasnije, kooperanti angažirani za održavanje Arene te država i javne institucije.

Podmirivanje obveza prema većem broju vjerovnika ovisi o naplati zakupnine za Arenu Zagreb te o naplati ostalih

potraživanja od zakupnika. Podmirivanje obveza po izdanim obveznicama izravno ovisi o naplati zakupnine za

Arenu Zagreb od javnog partnera. Obveze Društva prema državi za poreze podliježu nadzoru nadležnih tijela i

mogućem osporavanju pa je slijedom toga neizvjestan potencijalni učinak na likvidnost, osobito u slučaju ako

porezne vlasti primijene tumačenje koje se razlikuje od tumačenja Društva. Pri planiranju novčanih odljeva za

podmirenje obveza prema državi prisutna je neusuglašenost u praksi primjene poreznih propisa te značajna

neizvjesnost u vezi tumačenja poreznih propisa pri različitim poreznim transakcijama.

Rizik promjene kamatnih stopa

Društvo je izdalo obveznice s fiksnom kamatnom stopom, koja će od sredine 2025. godine porasti za 1% („step-up“

kamatna stopa). Izdane obveznice subordinirane su obvezama prema banci koja je kreditirala izgradnju Arene

Zagreb. Kamate i glavnica obveznice otplaćuju se u kvartalnim ratama do završetka 2031. godine. Izdane obveznice

izlažu Društvo riziku novčanog toka.

Društvo ima tri kamatonosne obveze (kredite) prema banci koja je kreditirala Društvo u vrijeme izgradnje Arene

Zagreb i kasnije. Jedna kreditna obveza ima promjenjivu kamatnu stopu.

LANIŠTE d.o.o.

IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA ZA 2024. GODINU

6. Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja

Društvo, kao sastavni dio Grupe, primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja propisan od strane Hrvatske

agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačke burze d.d. Društvo u svom poslovanju nastoji u

najvećoj mogućoj mjeri pridržavati se preporuka Kodeksa, uzimajući u obzir sve okolnosti i specifičnosti svoje

organizacije poslovanja.

U 2024. godini Društvo je u bitnom dijelu pratilo i primjenjivalo preporuke utvrđene Kodeksom, objavljujući sve

informacije čija je objava predviđena propisima te informacije koje su u interesu imatelja obveznica Društva. Društvo

dostavlja Godišnji upitnik Kodeksa korporativnog upravljanja propisan od strane HANFA-e. Primjenom navedenog

kodeksa Društvo je definiralo procedure za rad Uprave i drugih organa i struktura nadležnih za odlučivanje,

osigurava izbjegavanje sukoba interesa, efikasan unutarnji nadzor i učinkoviti sustav odgovornosti. Na isti način je

regulirana i obveza javnog objavljivanja podataka u kategorijama cjenovno osjetljivih informacija, a sve u nastojanju

da se osigura jednakost postupanja prema imateljima obveznica i transparentnost informacija za postojeće i buduće

investitore. U skladu s dosljednom primjenom načela Kodeksa, Društvo se razvija i djeluje u skladu s dobrom

praksom korporativnog upravljanja te nastoji svojom poslovnom strategijom, poslovnom politikom, ključnim internim

aktima i poslovnom praksom doprinijeti transparentnom i učinkovitom poslovanju i kvalitetnijim vezama s poslovnom

sredinom u kojoj djeluje.

Unutarnji nadzor u društvu i upravljanje rizicima u odnosu na financijsko izvještavanje

Društvo ima ustrojeni Odbor za reviziju sa svrhom praćenja procesa financijskog izvještavanja, procesa revizije

financijskih izvješća, pružanja potpore računovodstvu Društva te uspostave dobre i kvalitetne unutarnje kontrole

društva.

Društvo nema složene poslovne procese da bi bilo potrebe za ustrojstvom zasebnog odjela unutarnje kontrole i

interne revizije. Sustav unutarnje kontrole obavlja se putem postojećih odjela Društva uz potporu Odbora za reviziju.

Godišnji izvještaj usvojila je Uprava i odobrila njegovo izdavanje dana 22. travnja 2025. godine.

Potpisali u ime Društva:

Danko Deban, direktor

Dinko Pejković, direktor

LANIŠTE d.o.o. 31. prosinca 2024. godine

RAZLIKA IZMEĐU GFI POD IZVJEŠTAJA I MSFI IZVJEŠTAJA

U nastavku se nalazi pregled najznačajnijih razlika između iznosa objavljenih u GFI POD izvještaju i financijskim izvještajima Društva (MSFI izvještaji) za godinu koja završava

na dan 31. prosinca 2024.

u '000 EUR

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU

Naziv pozicije u GFI POD izvještaju

AOP

Naziv pozicije u MSFI izvještaju

Objašnjenje

Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg

razdoblja

124

Prikazani iznos razlike odnosi se na obveze za obračunate (neplaćene) kamate za

kredite na dan izvještaja o financijskom položaju. Navedena obveza se u MSFI

izvještajima iskazuje kao dio sveukupnih financijskih obveza, zajedno s glavnicama

kredita, zajmova i izdanih vrijednosnih papira, dok se u GFI POD izvještaju takva

obveza iskazuje odvojeno, kao ukalkulirani trošak (odgođeno plaćanje troškova).

Kratkoročne obveze uvećano za rezerviranja

109,

091

Kratkoročne obveze

Ukupno

Naziv pozicije u GFI POD izvještaju

AOP

Naziv pozicije u MSFI izvještaju

Objašnjenje

Rezerviranja

090

Rezerviranja (dugoročna)

Sukladno MSFI-jevima, rezerviranja se, kao i svi drugi oblici obveza, klasificiraju na

kratkoročnu i dugoročnu poziciju. U GFI POD izvještaju ne postoji takva klasifikacija.

Rezerviranja (kratkoročna)

Ukupno

Naziv pozicije u GFI POD izvještaju

AOP

Naziv pozicije u MSFI izvještaju

Objašnjenje

Potraživanja (kratkoročna)

046

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja

Sukladno MSFI-jevima, ugovorna imovina zasebno se iskazuje u MSFI izvještajima,

dok GFI POD izvještaj nije predvidio takvu poziciju.

Ugovorna imovina

Ukupno

RAČUN DOBITI I GUBITKA

Naziv pozicije u GFI POD izvještaju

AOP

Naziv pozicije u MSFI izvještaju

Objašnjenje

Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar

grupe, Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)

umanjeno za Poslovne rashode

005,

006,

007

Ostali poslovni prihodi, Troškovi materijala,

Troškovi usluga, Troškovi osoblja, Vrijednosna

usklađenja imovine, Amortizacija, Ostali poslovni

rashodi

Sukladno MSFI-jevima, određene transakcije mogu se iskazivati u temeljnim

izvještajima na neto osnovi na poziciji Ostali dobici / gubici. U GFI POD izvještajima

ne postoji takva pozicija pa se u skladu s time tako netirani iznos, za potrebe GFI

POD izvještaja, razdvaja na dobitke (koji se prikazuju na poziciji Ostali prihodi) i

gubitke (koji se iskazuju na poziciji Ostali poslovni rashodi).

Ostali dobici / (gubici) - neto

Ukupno

Naziv pozicije u GFI POD izvještaju

AOP

Naziv pozicije u MSFI izvještaju

Objašnjenje

Troškovi osoblja

013

Troškovi osoblja

Sukladno MSFI-jevima, ako se za oblik izvještavanja računa dobiti i gubitka izabere

prikaz po naravi, tada se svi rashodi vezano za zaposlenike moraju iskazivati u

jednoj poziciji, uključujući troškove i prihode po osnovi rezerviranja (osim u iznimnim

slučajevima kada je trošak osoblja vezan za restrukturiranje sukladno MRS-u 37).

Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične

obveze

023

Ukupno

U Zagrebu, dana 22. travnja 2025. godine

Ovime INGRA NEKRETNINE d.o.o. sa sjedištem u Zagrebu, Alexandera von Humboldta 4/b, OIB:

00620908601, koje zastupaju direktori Danko Deban i Dinko Pejković, i to u svojstvu jedinog osnivača

odnosno člana društva LANIŠTE d.o.o. sa sjedištem u Zagrebu, Alexandera von Humboldta 4/b, OIB:

37553848651 (u daljnjem tekstu: LANIŠTE),

na temelju odredbi Zakona o trgovačkim društvima i Zakona o računovodstvu, dana 22. travnja 2025. godine

donosi sljedeću

ODLUKU

o utvrđivanju godišnjeg izvještaja za 2024. godinu

1. Utvrđuje se godišnji izvještaj LANIŠTA za 2024. godinu, i to kako slijedi:

1. Izvještaj o financijskom položaju

2. Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

3. Izvještaj o novčanim tokovima

4. Izvještaj o promjenama kapitala

5. Bilješke uz financijske izvještaje

6. Izvješće poslovodstva.

2. Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.

_____________________

Dinko Pejković, direktor

_____________________

Danko Deban, direktor

U Zagrebu, dana 22. travnja 2025. godine

Ovime INGRA NEKRETNINE d.o.o. sa sjedištem u Zagrebu, Alexandera von Humboldta 4/b,

OIB:00620908601, koje zastupaju direktori Danko Deban i Dinko Pejković, i to u svojstvu jedinog osnivača

odnosno člana društva LANIŠTE d.o.o. sa sjedištem u Zagrebu, Alexandera von Humboldta 4/b, OIB:

37553848651 (u daljnjem tekstu: LANIŠTE),

na temelju odredbi Zakona o trgovačkim društvima, Zakona o računovodstvu i Društvenog ugovora LANIŠTA

donosi dana 22. travnja 2025. godine sljedeću

ODLUKU

o upotrebi dobiti za 2024. godinu

1. Utvrđuje se da je LANIŠTE u poslovnoj godini koja završava na dan 31. prosinca 2024. godine

ostvarilo neto dobit u iznosu od 4.770.684,27 EUR (slovima: četiri milijuna sedamsto sedamdeset tisuća šesto

osamdeset četiri eura i dvadeset sedam centi).

2. Iznos neto dobiti iz točke 1. ove Odluke prenosi se u zadržanu dobit.

3. Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.

_____________________

Dinko Pejković, direktor

_____________________

Danko Deban, direktor