S A D R Ž A J

Profil Društva 5

Izvještaj Uprave o poslovanju u 2023. godini 8

Razvoj poslovanja

Značajni događaji nakon kraja poslovne 11

Izloženost i upravljanje rizicima 11

Informacije o otkupu vlastitih dionica 12

Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja 13

Odgovornost Uprave za Godišnje izvješće 15

Prijedlog Odluke o pokri ć u gubitka za 2023. godinu 16

Odluka o utvrđivanju konsolidiranog i nekonsolidiranog godišnjeg izvještaja INGRE

za 2023. godinu 17

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

KONSOLIDIRANI I NEKONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2023. GODINE

Razlike izme đ u GFI-POD izvje š taja i MSFI izvje š taja

Zagreb, 26. o ž ujka 2024. godine

INGRA GRUPA Godišnje izvješće za 2023. g o d i n u

3

PISMO UPRAVE

2023. je na globalnom planu bila godina obilježena dugotrajnim i krvavim ratovima, visokim kamatnim stopama i neizvjesnošću oko dolaska recesije.

Iz naše perspektive, godinu su obilježili brojni poslovni događaji s različitim predznacima, koji zaslužuju detaljniji pregled.

Krenimo redom.

Zabilježba predstečajne nagodbe je izbrisana iz sudskog registra. Taj čin je označio i konačan kraj postupka koji je obilježio posljednje desetljeće našeg poslovanja. Predstečajna nagodba se više neće spominjati u našim izvještajima, već će oni odsada biti usmjereni isključivo na nove događaje.

Ostvarena je konsolidirana neto dobit od 4,2 milijuna eura, što je dakako znatno manje nego godinu prije (podsjetimo, u 2022. godini smo ostvarili golemu dobit iz jednokratnih događaja – refinanciranja i usklađivanja). Također, na smanjenje neto dobiti utjecalo je i usporavanje inflacije, s obzirom na primjenu računovodstvenih standarda korištenih u izvještavanju. No, valja naglasiti da temeljno poslovanje i nadalje određuju dobri pokazatelji – prihodi od izvođenja radova rastu, poslovni rashodi su u skladu s planiranim, a financijski dug se kontinuirano smanjuje. Novčani tijek je pak zaseban slučaj, na koji ćemo se kasnije vratiti.

U protekloj godini smo započeli radove na sunčanoj elektrani u Ivanić-Gradu, dovršili smo i pustili u rad sunčanu elektranu na krovu naše poslovne zgrade te smo obavili važne korake u pripremi razvoja sunčanih elektrana na području Banije. Obavili smo značajne radove na Areni Zagreb koji su bili nužni nakon proteklih 15 godina eksploatacije. Projekti na području inženjeringa se odvijaju redovno, u cijelosti je implementiran novi poslovno- informacijski sustav, zaposlenici se konstantno educiraju, financijski izvještaji su dodatno unaprijeđeni.

No, kako smo rekli u uvodu, poslovni događaji u protekloj godini imali su različite predznake. Pozabavimo se i negativnim.

INGRA GRUPA Godišnje izvješće za 2023. g o d i n u

Poduzeli smo i poduzimamo brojne korake kako bi se ova situacija trajno razriješila.

Iako je proteklih godina uspješno okončana golema masa sudskih sporova, i dalje vodimo značajan broj istih. Birokratske prepreke u poslovanju se ne smanjuju. Porezna davanja, kao što je već rečeno, predstavljaju sve ozbiljnije opterećenje.

Gore navedeno ne mijenja naše planove za dolazeću godinu. Nastavljamo s razvojem energetskih i nekretninskih projekata. Dovršavamo započete projekte na području inženjeringa. Planiramo daljnje značajne zahvate na održavanju Arene, pogotovo na zamjeni dotrajalih sustava. Uvodimo promjene u organizacijskoj strukturi. Sudske sporove ćemo voditi kao i dosada, do kraja štiteći interese društva. Baš kao i u protekloj godini, nastavljamo s programom donacija – bolnicama, školama, dječjim sportskim klubovima i pogođenima potresom na slabo razvijenim područjima.

Naš temeljni postulat ostaje nepromijenjen - biti hrvatski developer skandinavskog tipa, povećavati vrijednost kompanije, ali i jasno artikulirati širi društveni interes. Sve navedeno će, uz neizostavni snažni naglasak na odnos s javnim partnerima, biti predmet našeg djelovanja i u 2024. godini.

INGRA d.d.

Uprava Društva

Dinko Pejković Danko Deban

član Uprave predsjednik Uprave

INGRA GRUPA Godišnje izvješće za 2023. g o d i n u

5

1. PROFIL DRUŠTVA

1.1. Uvod

Trgovačko društvo INGRA osnovano je 1955. godine kao izvozno udruženje industrijskih proizvođača s područja bivše Jugoslavije, s ciljem da za iste proizvođače organizira izvozne aktivnosti i investicijsku izgradnju u svijetu. Od 1995. godine INGRA d.d. (skraćeno: INGRA ili Društvo) djeluje kao dioničko društvo u skladu s hrvatskim propisima te je danas potpuno privatizirano dioničko društvo u većinskom vlasništvu malih dioničara.

Od samih početaka, INGRA je izvodila investicijske projekte u zemlji i inozemstvu, primjerice velika energetska i industrijska postrojenja, a gradila je i velike turističke komplekse, hotele, bolnice i slične kapitalne objekte po principu “ključ u ruke”. Osim domaćeg, tradicionalna tržišta INGRE bila su: Njemačka, Rusija, Alžir, Libija, Irak, Iran, Jordan, Sudan, Niger, Nigerija i dr.

Poslujući u vrlo konkurentnoj i nestabilnoj gospodarskoj grani koja u velikoj mjeri ovisi o domaćim i globalnim kretanjima, Društvo se kroz godine postojanja prilagođavalo zahtjevima i promjenama na tržištu te razvojem i transformacijom svojih djelatnosti odgovaralo na potrebe gospodarskog razvoja u Hrvatskoj od njene samostalnosti do danas. Sredinom 1990-ih uključuje se u sanaciju i obnovu proizvodnje i infrastrukture stradale u Domovinskom ratu, sudjeluje u izgradnji autocesta u Hrvatskoj (najvećem građevinskom i infrastrukturnom projektu u zemlji), gradi telekomunikacijsku mrežu za novog mobilnog operatera na domaćem tržištu i obnavlja ratom uništene turističke objekte na dubrovačkom području. Godine 2004. INGRA pokreće investicijske projekte stanogradnje u Hrvatskoj i usporedno nastavlja s proširenjem djelatnosti vezanih za turistički sektor.

Kraj prvog desetljeća dvije tisućitih godina obilježili su veliki investicijski projekti, a svakako treba istaknuti projekt javno-privatnog partnerstva – izgradnju višenamjenske dvorane Arena Zagreb (2008.). Na području energetike ističe se projekt izgradnje hidroelektrane Lešće (2010.), prve hidroelektrane izgrađene u Hrvatskoj od njene samostalnosti, a u segmentu stanogradnje izgradnja luksuznih stambenih objekata: kompleks vila na Srebrnjaku (2009.) i stambeno- poslovni objekt Dvori Lapad (2010). Nastavlja se i rad na velikim infrastrukturnim projektima i povezivanju Hrvatske autocestama te Društvo 2013. godine, kao partner u konzorciju hrvatskih tvrtki, sudjeluje u nastavku izgradnje autoceste od Splita do Ploča (autocesta A1, dionica Ravča - Ploče 1). Dvije godine kasnije sudjeluje u izgradnji i nove dionice autoceste Zagreb – Sisak, dionice Jakuševac - Velika Gorica jug (prometnice koja je dio zagrebačke obilaznice) dok u Alžiru Društvo obavlja projektiranje, isporuku, montažu i puštanje u probni rad hidromehaničke opreme na branama Tagharist, Oueldjet Mellegue i Seklafa.

Kao odgovor na globalne poremećaje i klimatske promjene, posljednjih se godina INGRA okreće novim modelima poslovanja; povezuje se sa znanstvenom zajednicom s ciljem razvijanja projekata na području obnovljivih izvora energije i s vodećim stručnjacima na projektima urbane regeneracije gradova.

INGRA i povezana društva danas iza sebe imaju više od 700 investicijskih projekata u više od 30 zemalja svijeta te je INGRA, zahvaljujući svojoj tradiciji, izvrsnosti u upravljanju i realizaciji investicijskih projekata i dugogodišnjoj prisutnosti na globalnom tržištu, u Hrvatskoj i svijetu prepoznata kao cijenjen i pouzdan partner.

INGRA GRUPA Godišnje izvješće za 2023. g o d i n u

6

Izdavatelj: INGRA d.d.

Adresa: Alexandera von Humboldta 4b, 10000 Zagreb

Društvo je registrirano pri Trgovačkom sudu u Zagrebu.

MBS: 080020443

OIB: 14049708426

Tržište: Zagrebačka burza d.d. – Redovito tržište

LEI: 7478000040JHIQLL5W26

Matična država članica: Hrvatska

ISIN: HRINGRRA0001

Burzovna oznaka: INGR

na temelju stanja krajem kvartala tijekom 2023. godine iznosio je 53 (31. prosinca 2022. godine: 55).

1.3. Fokus i modeli poslovanja

■ Građevinski inženjering;

■ Energetski inženjering;

■ Razvoj projekata kroz vlastite investicijske projekte;

■ Javno - privatna partnerstva.

1.4. Upravljačka struktura

Uprava

Članovi Uprave zastupaju Društvo s jednim članom uprave ili prokuristom.

Nadzorni odbor

S Glavnom skupštinom održanom dana 5. srpnja 2023. godine, istekao je mandat člana Nadzornog odbora Franje Hercega.

Pri Nadzornom odboru djeluju Revizijski odbor i Odbor za imenovanje i primitke.

Revizijski odbor izvješćuje Nadzorni odbor o ishodu zakonske revizije, prati proces financijskog izvještavanja i dostavlja preporuke i prijedloge za osiguravanje njegovog integriteta, prati djelotvornost sustava unutarnje kontrole kvalitete i sustava upravljanja rizicima i obavlja druge s time povezane poslove.

INGRA GRUPA Godišnje izvješće za 2023. g o d i n u

7

1.5. Vlasnička struktura

Vlasnička struktura Društva na dan 31. prosinca 2023. godine:

1.6. Ovisna društva

Društva koja se konsolidiraju na dan 31. prosinca 2023. godine su Ingra nekretnine d.o.o., Lanište d.o.o. i Greengra d.o.o.

U izravnom vlasništvu INGRE nalazi se društvo Ingra nekretnine d.o.o. Društvo Ingra nekretnine d.o.o. imatelj je svih udjela u društvima Lanište d.o.o. i Greengra d.o.o.

INGRA GRUPA Godišnje izvješće za 2023. g o d i n u

8

2.1. Osnovne značajke razdoblja od 1. 1. do 31. 12. 2023. godine

■ U 2023. godini ostvarena je neto dobit u iznosu od 4.218 tisuća eura (2022. godina: 18.177 tisuća eura).

■ U 2023. godini ostvarena je EBITDA marža u iznosu od 7.760 tisuća eura (2022. godina: 16.087 tisuća eura).

■ Neto dobit i EBITDA marža su manji u usporedbi s prethodnom godinom zbog jednokratnih dobitaka koji su bili ostvareni u 2022. godini kao izravna posljedica procesa financijskog restrukturiranja koje se tada provodilo.

■ Grupa je podmirila sve preostale obveze iz predstečajne nagodbe te je u kolovozu 2023. godine na temelju rješenja Trgovačkog suda u Zagrebu i formalno izašla iz postupka predstečajne nagodbe.

■ Ostvarena dobit u 2023. godini posljedica je aktivnosti koje uključuju prihod od zakupa Arene Zagreb.

■ Prihodi od prodaje iznose 4.066 tisuća eura (2022. godina: 3.170 tisuća eura).

■ Porast prihoda posljedica je povećanja aktivnosti na ugovorenim izvođačkim projektima.

■ Prihodi od zakupa Arene Zagreb u 2023. godini iznose 10.020 tisuća eura (2022. godina: 11.879 tisuća eura).

■ Ostale značajne promjene u odnosu na isto razdoblje prethodne godine vidljive su u većim troškovima materijala i usluga, koji su nastali kao posljedica povećanja aktivnosti na ugovorenim izvođačkim projektima.

■ Financijske obveze na dan 31. prosinca 2023. godine iznose 31.990 tisuća eura, što je za 2.264 tisuće eura manje u odnosu na dan 31. prosinca 2022. godine.

2.2. Prihodi INGRA Grupe u razdoblju od 1. 1. do 31. 12. 2023. godine

Prihodi od prodaje iznose 4.066 tisuća eura (2022. godina: 3.170 tisuća eura):

■ održavanje i upravljanje nekretninama u iznosu od 1.413 tisuća eura (2022. godina: 1.112 tisuća eura);

■ prihodi od izvođenja radova i ostalih usluga u iznosu od 2.653 tisuće eura (2022. godina: 2.058 tisuća eura).

Ostali poslovni prihodi u 2023. godini iznose 10.445 tisuća eura (2022. godina: 12.272 tisuće eura) te se sastoje od:

■ prihoda od zakupa Arene Zagreb u iznosu od 10.020 tisuća eura (2022. godina: 11.879 tisuća eura);

■ prihoda od zakupa poslovnih prostora u iznosu od 316 tisuća eura (2022. godina: 315 tisuća eura);

■ ostalih prihoda u iznosu od 109 tisuća eura (2022. godina: 78 tisuća eura).

INGRA GRUPA Godišnje izvješće za 2023. g o d i n u

9

* eng. „ adjusted earnings before interest and taxes “ – rezultat prije kamata i poreza umanjen za jednokratne usklade iz restrukturiranja (vrijednosna usklađivanja imovine, rezerviranja, ostali dobici / gubici).

U 2023. godini ostvareni su dobici od jednokratnih usklada u iznosu od 715 tisuća eura. U 2022. godini ostvareni su dobici od jednokratnih usklada u iznosu od 6.637 tisuća eura, koji su nastali kao izravna posljedica podmirenja obveze iz predstečajne nagodbe – PIK instrumenta.

Jednokratne usklade sastoje se od:

■ dobitaka od ukidanja rezerviranja u iznosu od 143 tisuće eura (2022. godina: dobitak u iznosu od 1.529 tisuća eura);

■ dobitaka od vrijednosnih usklađenja imovine u iznosu od 77 tisuća eura (2022. godina: dobitak u iznosu od 186 tisuća eura);

■ dobitaka od otpisa obveza i ostalih dobitaka / gubitaka u iznosu od 495 tisuća eura (2022. godina: 4.922 tisuće eura).

Financijski rashodi - neto sastoje se od:

■ kamatnih rashoda po osnovi kredita i ostalih financijskih obveza u iznosu od 1.639 tisuća eura (2022. godina: 1.563 tisuće eura);

■ u 2023. godini nema tečajnih razlika uslijed uvođenja eura kao službene valute (u 2022. godini ostvareni su gubici od tečajnih razlika u iznosu od 872 tisuće eura) .

U 2023. godini ostvareni su neto porezni rashodi u iznosu od 1.589 tisuća eura. U 2022. godini ostvareni su porezni prihodi u iznosu od 3.642 tisuće eura, koji su nastali kao posljedica otpisa redovnih obveza i smanjenja odgođene porezne obveze, u sklopu procesa financijskog restrukturiranja koje se tada provodilo.

2.4. Financijski položaj

Neto financijski dug na dan 31. prosinca 2023. godine iznosi 31.606 tisuća eura (31. prosinca 2022. godine: 32.458 tisuća eura).

Smanjenje neto duga posljedica je redovne otplate kredita i obveznica.

INGRA GRUPA Godišnje izvješće za 2023. g o d i n u

10

Ukupne financijske obveze na dan 31. prosinca 2023. godine iznose 31.990 tisuća eura te se sastoje od:

■ bankovnih kredita u iznosu od 25.731 tisuću eura;

■ izdanih obveznica u iznosu od 6.174 tisuće eura;

■ obveze po osnovi najma u iznosu od 83 tisuće eura;

■ ostalih obveza u iznosu od 2 tisuće eura.

2.5. Usklada alternativnih pokazatelja s financijskim izvještajima

(1) Dobici (gubici) iz restrukturiranja

Menadžment Grupe prezentira alternativne pokazatelje „EBITDA“ i „EBITDA prilagođeni“ jer su navedeni pokazatelji relevantni za razumijevanje cjelokupnog financijskog poslovanja Grupe te na odgovarajući način opisuju poslovanje na konsolidiranoj razini.

INGRA GRUPA Godišnje izvješće za 2023. g o d i n u

11

3. RAZVOJ POSLOVANJA

Društvo razmatra opcije optimizacije poslovanja s ciljem ostvarenja daljnjih ušteda i usmjeravanja na razvoj novih projekata.

Društvo planira vlastite investicijske razvojne projekte u dva smjera.

Prvi smjer odnosi se na razvoj projekata obnovljivih izvora energije. Društvo trenutno razvija projekte izgradnje nekoliko sunčanih elektrana, u suradnji s akademskom zajednicom. U razvoj su uključeni stručnjaci Fakulteta elektrotehnike i računarstva i Fakulteta strojarstva i brodogradnje Sveučilišta u Zagrebu, u cilju implementacije novih tehnologija u skladu sa smjernicama Strategije Europske unije za integraciju energetskog sustava. Svi energetski projekti koje Društvo trenutno planira bit će usklađeni s navedenim smjernicama.

Drugi smjer odnosi se na nekretninske projekte, pri čemu se aktivno razmatraju mogućnosti razvoja na nekoliko lokacija.

Društvo također razmatra sudjelovanje na infrastrukturnim projektima na domaćem tržištu.

4. ZNAČAJNI DOGAĐAJI NAKON KRAJA POSLOVNE GODINE

Nema značajnih događaja nakon kraja poslovne godine.

5. IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA

5.1. Zakup Arene Zagreb

Grupa svoje najznačajnije prihode ostvaruje na temelju zakupa Arene Zagreb. U tom smislu Grupa ima specifičan položaj na tržištu budući da je vlasnik Arene Zagreb, koju je u javno-privatnom partnerstvu gradila kao investitor i privatni partner te je s javnim partnerom (zakupnikom) ugovorila dugoročni zakup Arene Zagreb.

Najznačajniji rizik kojem je Grupa izložena je kreditni rizik, a odnosi se na Ugovor o zakupu Arene Zagreb, odnosno na potraživanja od zakupnika. U tom smislu, postoje rizici redovne naplate zakupnine koja se prema Ugovoru o zakupu uplaćuje kvartalno, a zbog problema u likvidnosti javnog partnera dolazi do značajnih kašnjenja u naplati potraživanja. Grupa poduzima sve potrebne korake kako bi se osigurala pravovremenost naplate zakupnine. Nadalje, zakupnina se godišnje indeksira HICP indeksom (Harmonised Index of Consumer Prices) Europske monetarne unije koji objavljuje Eurostat te stoga visina zakupnine ovisi o kretanju godišnjeg HICP indeksa Europske monetarne unije.

INGRA GRUPA Godišnje izvješće za 2023. g o d i n u

12

Rizik likvidnosti manifestira se kao opasnost da Grupa neće moći izvršavati svoje obveze prema vjerovnicima. Rizik likvidnosti povezan je s dostupnošću vanjskih izvora financiranja putem financijskih institucija, kao i sa stvarnim naplatama potraživanja.

Vjerovnici Grupe mogu se podijeliti u sljedeće skupine: imatelji obveznice, banka koja je izravno kreditirala Grupu u vrijeme izgradnje Arene Zagreb i kasnije, kooperanti angažirani na projektima i za održavanje Arene te država i javne institucije.

Podmirivanje obveza prema većem broju vjerovnika ovisi o naplati zakupnine za Arenu Zagreb te o naplati ostalih potraživanja od zakupnika. Podmirivanje obveza po izdanim obveznicama izravno ovisi o naplati zakupnine za Arenu Zagreb od javnog partnera. Obveze Grupe prema državi za poreze podliježu nadzoru nadležnih tijela i mogućem osporavanju pa je slijedom toga neizvjestan potencijalni učinak na likvidnost, osobito u slučaju ako porezne vlasti primijene tumačenje koje se razlikuje od tumačenja Grupe. Pri planiranju novčanih odljeva za podmirenje obveza prema državi prisutna je neusuglašenost u praksi primjene poreznih propisa te značajna neizvjesnost u vezi tumačenja poreznih propisa pri različitim poreznim transakcijama.

Grupa je tijekom prethodnih razdoblja vodila više sudskih sporova koji su pokrenuti protiv Matice radi isplate po izvršenim ugovorima, odnosno radi naknade štete. Najznačajniji sporovi proizašli su iz ranijih inozemnih projekata.

Grupa je izdala obveznice s fiksnom kamatnom stopom, koja će od sredine 2025. godine porasti za 1% („step-up“ kamatna stopa). Izdane obveznice subordinirane su obvezama prema banci koja je kreditirala izgradnju Arene Zagreb. Kamate i glavnica obveznice otplaćuju se u kvartalnim ratama do završetka 2031. godine. Izdane obveznice izlažu Grupu riziku novčanog toka.

Grupa ima četiri kamatonosne obveze (kredite) prema banci koja je kreditirala izgradnju Arene Zagreb. Dvije kreditne obveze nose varijabilnu kamatnu stopu.

6. INFORMACIJE O OTKUPU VLASTITIH DIONICA

Društvo je dana 29. kolovoza 2023. godine u transakciji izvršenoj na Zagrebačkoj burzi d.d. steklo 447.295 vlastitih dionica koje se kao nematerijalizirani vrijednosni papiri u Središnjem klirinškom depozitarnom društvu d.d. vode pod oznakom INGR-R-A, ISIN: HRINGRRA0001. Dionice su stečene po cijeni od 3,10 eura (slovima: tri eura i deset centi) po dionici.

Nakon navedenog stjecanja, Društvo drži ukupno 447.295 vlastitih dionica koje čine 3,30% temeljnog kapitala Društva.

INGRA GRUPA Godišnje izvješće za 2023. g o d i n u

13

UPRAVLJANJA

Uprava Društva daje Izjavu o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja za Društvo i njegova ovisna društva (skraćeno: Grupa).

Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja (skraćeno: Kodeks) koji su donijele Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačka burza d.d. te koji je javno dostupan na njihovim internetskim stranicama.

Društvo je usvojilo i vlastita interna Pravila o postupanju društva kojima uređuje postupanja vezana za implementaciju i provedbu korporativnih postupaka i potrebnih mehanizama radi uspostavljanja visokih standarda korporativnog upravljanja i transparentnosti poslovanja Društva. Navedenim pravilima Društvo osigurava izbjegavanje sukoba interesa, efikasan unutarnji nadzor i učinkoviti sustav odgovornosti te se nastoji osigurati jednakost postupanja prema dioničarima i transparentnost informacija za postojeće i buduće investitore.

Društvo se kontinuirano razvija i djeluje u skladu s dobrom praksom korporativnog upravljanja. U tom smislu, Društvo se u svom poslovanju nastoji u najvećoj mogućoj mjeri pridržavati preporuka Kodeksa, uzimajući u obzir sve okolnosti i specifičnosti svoje organizacije poslovanja.

Društvo jednom godišnje ispunjava dva upitnika: jedan kojim izjavljuje da li se pridržavalo odredbi Kodeksa korporativnog upravljanja te od kojih je odredbi Kodeksa odstupilo uz navođenje razloga za to (Upitnik o usklađenosti) i drugi kojim pruža podrobnije podatke o svojim praksama korporativnog upravljanja (Upitnik o praksama upravljanja). Oba upitnika se dostavljaju HANFA-i, a Upitnik o usklađenosti se objavljuje na Zagrebačkoj burzi i mrežnim stranicama Društva. Društvo se u najvećoj mogućoj mjeri pridržava preporuka Kodeksa, a pojedina odstupanja od Kodeksa, ukoliko postoje, objašnjena su u spomenutim upitnicima.

Društvo unutarnju kontrolu provodi putem internih procedura koje obuhvaćaju i provedbu nad zora nad urednim izvršavanjem obveza. Društvo nema veliki broj zaposlenika i složene poslovne procese zbog kojih bi bilo potrebno ustrojiti zaseban odjel ili komisiju ili drugo nadležno tijelo za unutarnje kontrole i interne revizije. Sustav unutarnje kontrole obavljaju postojeći odjeli Društva uz potporu Revizijskog odbora.

Naime, sukladno odredbama važećeg Zakona o reviziji, Nadzorni odbor Društva je imenovao Revizijski odbor. Revizijski odbor, uz zadaće propisane Uredbom (EU) br. 537/2014, obavlja i sljedeće zadaće:

• izvještava Nadzorni odbor Društva o ishodu zakonske revizije te objašnjava kako je zakonska revizija pridonijela integritetu financijskog izvještavanja i objašnjava ulogu revizijskog odbora u tom procesu;

• prati proces financijskog izvještavanja i dostavlja preporuke ili prijedloge za osiguravanje njegovog integriteta;

• vezano za financijsko izvještavanje, prati djelotvornost sustava unutarnje kontrole kvalitete i sustava upravljanja rizicima te, ako je to primjenjivo, unutarnju reviziju, bez kršenja svoje neovisnosti;

• prati obavljanje zakonske revizije godišnjih financijskih izvještaja i godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja;

• ispituje i prati neovisnost revizorskog društva;

• odgovoran je za postupak izbora revizorskog društva te predlaže imenovanje revizorskog društva.

Revizijski odbor nije sastavio i usvojio pravila vezana za točne usluge koje vanjska revizorska kuća ne smije davati Društvu, a koje može davati uz prethodnu suglasnost ili bez prethodne suglasnosti. Naime, praksa Društva jest da revizorsku kuću ne angažira za posebne usluge, već za takve usluge angažira osobe koje nisu povezane s revizorskom kućom koja obavlja redovnu reviziju.

INGRA GRUPA Godišnje izvješće za 2023. g o d i n u

14

U Društvu ne postoje vrijednosni papiri s posebnim pravima kontrole niti postoje ograničenja prava glasa. Svaka dionica daje pravo na jedan glas.

Dioničari koji nisu u mogućnosti sami glasovati, prema vlastitom izboru određuju opunomoćenike koji su dužni glasati po njihovim uputama. Za vrijeme održavanja Glavne skupštine, dioničarima nije omogućeno glasovanje uporabom moderne komunikacijske tehnologije budući da ista nije predviđena Statutom Društva.

Na Glavnoj skupštini održanoj dana 5. srpnja 2023. godine nije bila donesena odluka o isplati dividende ili predujma dividende.

Sastav organa Društva, i to Nadzornog odbora i Uprave, detaljno je naveden u dijelu Izvješće poslovodstva u poglavlju 1.4. Upravljačka struktura. Rad i ovlasti Nadzornog odbora i Uprave su propisani i usklađeni s važećim Zakonom o trgovačkim društvima, Statutom Društva te poslovnicima. Nadzorni odbor ima dva odbora (komisije): Revizijski odbor i Odbor za imenovanja i pri mitke.

Na Glavnoj skupštini održanoj dana 5. srpnja 2023. godine je odobrena je nova Politika primitaka za razdoblje od 2023. do 2026. godine, koja je javno dostupna na internetskim stranicama Društva.

Potpisali u ime Društva:

Dinko Pejković Danko Deban

Član Uprave Predsjednik Uprave

15

Na temelju važećeg Zakona o računovodstvu, Uprava je dužna osigurati da konsolidirani i nekonsolidirani financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji, tako da fer prezentiraju konsolidirano i nekonsolidirano financijsko stanje i rezultate poslovanja društva INGRA d.d. (skraćeno: Društvo) i njegovih ovisnih društava (skraćeno: Grupa) za to razdoblje.

Uprava razumno očekuje da Društvo i Grupa imaju odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo trajnosti poslovanja pri izradi konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja. Pri izradi konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:

■ da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajuće računovodstvene politike;

■ da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne;

■ da se primjenjuju važeći računovodstveni standardi;

■ da se financijski izvještaji pripreme po načelu trajnosti poslovanja.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati konsolidirani i nekonsolidirani financijski položaj, kao i za njihovu usklađenost s važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Grupe i Društva, te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti. Osim toga, sukladno Zakonu o računovodstvu, Uprava je dužna sastaviti i Godišnje izvješće koje obuhvaća financijske izvještaje, izvješće poslovodstva i izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. Izvješće poslovodstva sastavljeno je sukladno zahtjevima članka 21. i 24. Zakona o računovodstvu, a izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja sukladno zahtjevima članka 22. Zakona o računovodstvu. U skladu s Delegiranom uredbom Komisije (EU) 2018/815 od 17. prosinca 2018. godine o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje („Uredba o ESEF-u“), Uprava Društva dužna je sastaviti i objaviti godišnji nekonsolidirani i konsolidirani izvještaj u XHTML formatu te opisno označiti godišnje financijske izvještaje sastavljene sukladno MSFI-jevima u XHTML formatu koristeći XBRL oznake radi ispunjavanja uvjeta iz članka 462. Zakona o tržištu kapitala.

Po nalogu Uprave:

Dinko Pejković Danko Deban

Član Uprave Predsjednik Uprave

INGRA d.d.

Alexandera von Humboldta 4b

10000 Zagreb, Republika Hrvatska

Zagreb, 26. ožujka 2024. godine

16

PRIJEDLOG ODLUKE

O POKRIĆU GUBITKA ZA 2023. GODINU

I. Neto gubitak po nekonsolidiranim financijskim izvještajima za 2023. godinu iznosi 991.549 EUR (slovima: devetsto devedeset jednu tisuću petsto četrdeset devet eura), koji iznos se u cijelosti pokriva iz zadržane dobiti.

II. Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.

U Zagrebu, dana 26. ožujka 2024. godine

17

Na sjednici održanoj 26. ožujka 2024. godine Nadzorni odbor društva INGRA d.d. sa sjedištem u Zagrebu, Alexandera von Humboldta 4/b, OIB: 14049708426 (u daljnjem tekstu: INGRA ),

na prijedlog Uprave INGRE donio je sljedeću

ODLUKU

o utvrđivanju konsolidiranog i nekonsolidiranog godišnjeg izvještaja INGRE

za 2023. godinu

I. Daje se suglasnost na godišnji izvještaj INGRE i ovisnih društava za 2023. godinu, a koje je izradila Uprava INGRE, i to kako slijedi:

1. Izvještaj poslovodstva;

2. Izvještaj o financijskom položaju;

3. Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti;

4. Izvještaj o novčanim tokovima;

5. Izvještaj o promjenama kapitala;

6. Bilješke uz financijske izvještaje.

II. Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.

U Zagrebu, 26. ožujka 2024. godine

___________________________

predsjednik Nadzornog odbora

Mario Aunedi Medek